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2025-04-27 10:15
在全球化經濟的推動下，越來越多的企業選擇開展境外投資，境外直接投資（ODI）成為了企業國際化的重要途徑之一。為確保投資的規范性和合規性，境外投資備案是一個不可忽視的環節。
一、什么是境外投資備案（ODI）？
境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：
境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；
境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。
按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內依法設立的企業通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
二、ODI境外投資備案的資料清單
在進行ODI境外投資備案時，企業需要準備一系列的資料，主要包括以下幾個方面：
1. 投資主體的基本信息
企業的營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等基本信息文件。這些文件是證明企業合法性的基礎材料。
2. 投資項目的相關文件
包括投資項目的可行性研究報告、項目合同或協議、投資金額及資金來源說明等。這些文件能夠幫助備案機構了解企業的投資意圖及項目的可行性。
3. 境外投資企業的基本信息
如果投資的對象是境外企業，需要提供該企業的注冊證明、營業執照等相關文件。同時，還需說明境外企業的經營范圍和財務狀況。
4. 投資風險評估報告
企業需對所投資的境外項目進行風險評估，評估報告應包括市場風險、政策風險、財務風險等內容，以便備案機構對項目進行優秀的風險把控。
5. 其它輔助材料
如投資決策會議紀要、董事會決議、股東會決議等。這些材料有助于證明投資決策的合法性與合理性。
三、境外投資備案（ODI）需滿足的條件
根據我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經驗，大部分企業只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：
符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
股東背景、資金來源、投資要求、真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%。
四、ODI境外投資備案的辦理流程
ODI境外投資備案的辦理流程通常包括以下幾個步驟：
1. 準備資料
企業需根據上述資料清單準備相關材料，確保所有文件齊全且信息準確。
2. 提交備案申請
將準備好的材料提交至相關備案機構。一般情況下，企業可以選擇通過線上或線下的方式進行提交。
3. 資料審核
備案機構收到申請后，會對提交的材料進行審核。這一過程可能需要一定的時間，企業需耐心等待。
4. 補充材料
若備案機構在審核過程中發現資料不齊全或存在疑問，可能會要求企業補充相關材料。企業需在規定的時間內提供所需文件。
5. 備案結果通知
審核通過后，企業將收到備案結果的通知。備案成功后，企業可以按照備案內容進行境外投資。
6. 后續管理
企業需對境外投資項目進行后續管理，定期向備案機構報送項目進展情況及財務信息等，以確保合規經營。
ODI境外投資備案是企業進行境外投資的重要一步，合理的備案流程和齊全的資料準備能夠幫助企業順利開展境外投資。通過對資料清單與辦理流程的詳細了解，企業在進行境外投資時可以更加從容應對，降低風險、提升效益。
（來源：Ken叔稅服你）
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