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離岸市場

基礎信息

離岸金融市場是指主要為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿易結算；外匯黃金買賣、保險服務及證券交易等金融業務和服務的一種國際金融市場，亦稱境外金融市場，其特點可簡單概括為市場交易以非居民為主，基本不受所在國法規和稅制限制。

離岸金融市場的特點

離岸金融市場與在岸金融市場相比，具有一些明顯的特點：

（1）市場范圍廣闊、規模巨大、資金實力雄厚。

（2）市場上的借貸關系為非居民借貸雙方之間的關系。

（3）市場基本上不受所在國政府當局金融法規的管轄和外匯管制的約束。

（4）市場有相對獨立的利率體系。

離岸金融市場的類型

從不同角度來看，離岸金融市場有不同的類型。從從事的業務范圍來看，有混合型、分離型、避稅型及滲漏型等離岸金融市場;從市場形成的動力來看，有自然漸成型和政府推動型離岸金融市場;從市場功能來看，有世界中心、籌資中心、供資中心及簿記中心等。下面我們僅從市場業務范圍來考察離岸金融市場的類型。

1.混合型離岸金融市場

該類型離岸市場的特點：離岸金融交易的幣種是市場所在地國家以外的貨幣，除離岸金融業務外，還允許非居民經營在岸業務和國內業務，但必須交納存款準備金和有關稅獻，管理上沒有限制，經營離岸業務不必向金融當局申請批準。我國香港離岸金融市場屬此類型。

2.分離型離岸金融市場

它是指沒有實際的離岸資金交易，只是辦理其他市場交易的記賬業務而形成的一種離岸金融市場。該類型離岸市場的特點：離岸業務所經營的貨幣可以是境外貨幣，也可以是本國貨幣，但是離岸金融業務和傳統業務必須分別設立賬戶;經營離岸業務的本國銀行和外國銀行，必須向金融當局申請批準;經營離岸業務可獲得豁免交納存款準備金、存款保險金的優惠，并享有利息預扣稅和指一種把離岸業務與在岸業務分立，居民的存款業務與非居民的存款業務分開，但允許離岸賬戶上的資金貸給居民的離岸金融市場。地方稅的豁免權。紐約、東京、新加坡等離岸金融市場屬此類型。

3.避稅或避稅港型(taxhaventype)離岸金融市場

這種類型的離岸市場的特點：市場所在地政局穩定，稅賦低，沒有金融管制，可以使國際金融機構達到逃避資金監管和減免租稅的目的。巴哈馬和開曼以及百慕大等屬于此類型。

4.滲漏型離岸金融市場

這種類型的離岸市場兼有倫敦型和紐約型的特點，但最突出的特點是離岸資金可貸放給居民，即國內企業可以直接在離岸金融市場上融資。

離岸金融市場作用

離岸金融市場的產生和發展，有利于大量國際資本的流入，彌補國內資金缺口，使國內市場主體能以更加靈活的方式和渠道籌資、融資;有利于縮小各國金融市場的時空距離，便利國際借貸資金成本的全球性降低;有利于引進大量現代化的金融技術工具和金融產品，促使東道國國內同業改進經營管理方式，提高服務質量和從業人員素質，加快金融創新;有利于加快東道國的金融監管向國際慣例靠攏，提高監管質量;有利于增加外匯收入，增加本國外匯儲備;有利于調節東道國的國際收支，穩定國際經濟金融秩序;有利于帶來廣泛的經濟效益。

離岸金融市場作為一個高度自由靈活、快捷便利、高效新型的市場，它的建立必須具備以下條件：所在國或地區的政治和經濟穩定;有發達的國內金融市場，完善的金融體系和經驗豐富、運作高效的金融機構;有靈活自由的金融法規制度及有利于市場發育的財稅政策，放松或取消外匯管制，放松金融管理，提供減免稅的優惠;有比較優越的經濟和自然地理位置。

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