干貨 | 英國VAT自助注冊、申報全攻略?。?
現在使用英國海外倉、亞馬遜FBA，VAT已經是必備的。不少中小賣家都是直接找中介代理進行注冊，市面上報價也是五花八門。最便宜的有1000+人民幣，最貴的有10000+人民幣(全年會計成本)。如果您是超級大賣，月銷售額幾十萬英磅，小能手強烈建議你聘請專業的稅務人員機構進行規范記賬、做稅、申報;若您只是月入幾千、上萬磅的小賣，強烈建議您繼續往下瀏覽。
之前，小伙伴經常問小能手這VAT注冊、申報能自助嗎?答案是肯定的。注冊VAT無需親自前往英國，無需英國地址，無需英國社保號，無需稅務代表或代理，便可進行注冊申報。
注冊VAT分兩個渠道，一是線上注冊，二是線下郵寄注冊。
1. 線上即通過在稅局官網申請HMRC Gateway Account來完成注冊，并在以后通過此Account來進行申報;
2. 線下注冊即通過填寫紙質表格并郵寄給稅局完成注冊。注意，線上注冊是無法獲得紙質VAT Certificate, 稅局會將VAT資料信息發送到你的Gateway Account或者郵箱，你便可用其進行申報納稅。采用線下注冊，若資料完整準確，稅局會將紙質VAT證書直接郵寄到你在中國的商業地址，你再根據證書上面的信息，在稅局官網上創建Gateway Account進行申報注冊。
兩個方式有優有劣。線上注冊全程可跟蹤查詢，線上注冊可申請加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme,，而且線下注冊可同時申請EORI號碼，可進行進口VAT申報，但有時需補充資料時，稅局可能會郵寄紙質資料到你的地址，過程稍慢。線下注冊只要確保資料完整準確，VAT號碼便會準時下發，若想加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme，可后期通過注冊GatewayAccount申請加入。你可以預先在官網查詢到VAT的注冊信息，紙質證書郵寄稍慢。大家可根據自己的需求選擇不同的注冊方式。
今天，只講英國VAT線上注冊方式。
?1. 進入英國政府網站,https://www.gov.uk/:
2. 點擊Money and Tax，進入到英國稅務局網站(HMRC)然后點擊VAT:
3. 在列表中找到VAT Registration:
4. 這樣我們就到下圖這注冊頁面了：
上圖說明哪些類型可以使用此在線服務。
5. 點擊Next之后我們需要創建一個Gateway賬號，以后就是通過登錄這賬號來完成稅務相關事項的。注意一個賬號只能用于一種稅種。
6. 創建Gateway賬號只需簡單填寫姓名、eMail、密碼等信息(姓名與VAT主體一致，以公司主體注冊VAT的，用法人姓名;務必真實)
7. 創建完畢，登錄賬號繼續注冊VAT,選擇稅務類型：
這里一共是有四種稅務服務可進行在線注冊辦理的，這里我們選擇VAT。
8. 選擇主體類型：
根據您的實際情況進行選擇，個人注冊選擇Sole Proprietor，公司注冊選擇Corporate Body即可。
9. 選擇注冊VAT原因：
申請VAT原因：Making or intending to make taxable supplies。
10. 接下來提示申請VAT需要提供哪些信息資料，這里我們選擇的是個人注冊申請，所以要求的資料是對應個人的。
很多人會有疑問，沒有英國社保號和納稅編號怎么辦?完全沒問題，稅局給出如下解釋：
11. 繼續注冊，如實完整的填寫以下資料：
總結下，所填寫的包括聯系方式、住址、營業地址、經營范圍，如實填寫即可。
12. 開始填寫資料，第一項，About you:
勾選“I do not have a National Insurance number”，然后在下面選擇China，在Tax identification number那行輸入納稅編號。最后一框留空。
13. 這里有個提示，提供納稅編號的需要提供相關證明以及其他證件資料，包括：護照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結婚證、法院相關證書(判決、傳票等)、勞動合同(需包括出生日期及納稅編號)掃描件(五選二)
14. 繼續填寫資料，家庭地址信息(Non-UK Address)
提示：每行有27個字符限制，盡量用拼音填寫地址;省份可不寫;郵編務必填寫，可跟在城市后面;
15. Have you lived at this address for lessthan 3 years?
若在此住址居住少于3年，選擇Yes，則需要提供上一個居住地址，建議如實填寫，或者直接填寫身份證上的地址。
16. 聯系方式填寫，電話號碼注意加國際區號86
17.經營活動詳情填寫，主體名稱，相當于店名，可不填。
18. 經營地址，HMRC會以此為通郵地址，建議與住址一致。
確認地址屬性，選擇No，
19. 確認VAT稅務責任人
HMRC不要求稅務主體在英國境內有稅務代表或代理，但若稅務出現問題，如不申報、虛報，則有很大可能被強制要求指定稅務代表，稅務代表具有連帶責任。
20. 確認商業聯系方式，HRMC通過你提供的信息與你聯系有關申請事宜，建議與個人聯系信息一致即可
21. 填寫目前在英銷售及VAT詳情
注意：我們這里作為一個全新的主體申請VAT，上面前兩項都選擇No,如果您是想補繳過往稅款，則可如實填寫過去VAT銷售情況，只要補繳稅款及滯納金，也是符合稅法要求的。至于第三項，若在接下來30天內會產生VAT，則選Yes，選No，需再給確切的時間(不遲于注冊生效3個月內納稅)
22. 填寫經營信息，注意不能包含標點符號
23. 行業類型，需要行業關鍵詞，選擇相關商業類型，
注意：若是申請Flat Rate Scheme，不同經營范圍稅率是不同的。如何申請，后文有提及。
24. 繼續確認信息
25. 如實填寫預計銷售數據
重要：這里可順帶勾選申請EORI號，EORI可用于進口VAT申報，后期可實現進口VAT抵扣銷售VAT。
這里選擇Yes。
然后出現：
確認Yes申請EORI號碼。
26. 重要：加入Flat Rate VAT與Annual Accounting Scheme
注意：使用固定稅率年銷售額不能超過￡150,000，且無法進行進項或進口VAT抵扣。
27. 確認固定稅率申報信息
確認固定稅率計劃實行日期。
28. 確認時間周期、繳款方式
注意：Method of Payment留空就可以。繳稅以后可以使用如P卡、WF等，也可電匯繳稅。
(需要注冊P卡、Worldfirst賬戶的可通過小能手的邀請鏈接注冊，傳送門：Worldfirst注冊：https://www.worldfirst.com/uk/ ... uzmbo ;P卡注冊：https://www.payoneer.com/raf/% ... E49A08)
29. 確認信息
30. 最后一步，上傳相關證件照：
包括：護照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結婚證、法院相關證書(判決、傳票等)、勞動合同(需包括出生日期及納稅編號)掃描件(五選二)
注意：完成注冊后要注意留意HMRC的郵件，及查看掛號信箱，稅局會郵件或郵寄通知相關資料補充等事宜。一般情況下，線上注冊6周左右便可完成。注冊通過后，稅局會把VAT號碼信息發送到你的電子郵箱及Gateway Account。
之前，小伙伴經常問小能手這VAT注冊、申報能自助嗎?答案是肯定的。注冊VAT無需親自前往英國，無需英國地址，無需英國社保號，無需稅務代表或代理，便可進行注冊申報。
注冊VAT分兩個渠道，一是線上注冊，二是線下郵寄注冊。
1. 線上即通過在稅局官網申請HMRC Gateway Account來完成注冊，并在以后通過此Account來進行申報;
2. 線下注冊即通過填寫紙質表格并郵寄給稅局完成注冊。注意，線上注冊是無法獲得紙質VAT Certificate, 稅局會將VAT資料信息發送到你的Gateway Account或者郵箱，你便可用其進行申報納稅。采用線下注冊，若資料完整準確，稅局會將紙質VAT證書直接郵寄到你在中國的商業地址，你再根據證書上面的信息，在稅局官網上創建Gateway Account進行申報注冊。
兩個方式有優有劣。線上注冊全程可跟蹤查詢，線上注冊可申請加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme,，而且線下注冊可同時申請EORI號碼，可進行進口VAT申報，但有時需補充資料時，稅局可能會郵寄紙質資料到你的地址，過程稍慢。線下注冊只要確保資料完整準確，VAT號碼便會準時下發，若想加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme，可后期通過注冊GatewayAccount申請加入。你可以預先在官網查詢到VAT的注冊信息，紙質證書郵寄稍慢。大家可根據自己的需求選擇不同的注冊方式。
今天，只講英國VAT線上注冊方式。
?1. 進入英國政府網站,https://www.gov.uk/:
2. 點擊Money and Tax，進入到英國稅務局網站(HMRC)然后點擊VAT:
3. 在列表中找到VAT Registration:
4. 這樣我們就到下圖這注冊頁面了：
上圖說明哪些類型可以使用此在線服務。
5. 點擊Next之后我們需要創建一個Gateway賬號，以后就是通過登錄這賬號來完成稅務相關事項的。注意一個賬號只能用于一種稅種。
6. 創建Gateway賬號只需簡單填寫姓名、eMail、密碼等信息(姓名與VAT主體一致，以公司主體注冊VAT的，用法人姓名;務必真實)
7. 創建完畢，登錄賬號繼續注冊VAT,選擇稅務類型：
這里一共是有四種稅務服務可進行在線注冊辦理的，這里我們選擇VAT。
8. 選擇主體類型：
根據您的實際情況進行選擇，個人注冊選擇Sole Proprietor，公司注冊選擇Corporate Body即可。
9. 選擇注冊VAT原因：
申請VAT原因：Making or intending to make taxable supplies。
10. 接下來提示申請VAT需要提供哪些信息資料，這里我們選擇的是個人注冊申請，所以要求的資料是對應個人的。
很多人會有疑問，沒有英國社保號和納稅編號怎么辦?完全沒問題，稅局給出如下解釋：
11. 繼續注冊，如實完整的填寫以下資料：
總結下，所填寫的包括聯系方式、住址、營業地址、經營范圍，如實填寫即可。
12. 開始填寫資料，第一項，About you:
勾選“I do not have a National Insurance number”，然后在下面選擇China，在Tax identification number那行輸入納稅編號。最后一框留空。
13. 這里有個提示，提供納稅編號的需要提供相關證明以及其他證件資料，包括：護照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結婚證、法院相關證書(判決、傳票等)、勞動合同(需包括出生日期及納稅編號)掃描件(五選二)
14. 繼續填寫資料，家庭地址信息(Non-UK Address)
提示：每行有27個字符限制，盡量用拼音填寫地址;省份可不寫;郵編務必填寫，可跟在城市后面;
15. Have you lived at this address for lessthan 3 years?
若在此住址居住少于3年，選擇Yes，則需要提供上一個居住地址，建議如實填寫，或者直接填寫身份證上的地址。
16. 聯系方式填寫，電話號碼注意加國際區號86
17.經營活動詳情填寫，主體名稱，相當于店名，可不填。
18. 經營地址，HMRC會以此為通郵地址，建議與住址一致。
確認地址屬性，選擇No，
19. 確認VAT稅務責任人
HMRC不要求稅務主體在英國境內有稅務代表或代理，但若稅務出現問題，如不申報、虛報，則有很大可能被強制要求指定稅務代表，稅務代表具有連帶責任。
20. 確認商業聯系方式，HRMC通過你提供的信息與你聯系有關申請事宜，建議與個人聯系信息一致即可
21. 填寫目前在英銷售及VAT詳情
注意：我們這里作為一個全新的主體申請VAT，上面前兩項都選擇No,如果您是想補繳過往稅款，則可如實填寫過去VAT銷售情況，只要補繳稅款及滯納金，也是符合稅法要求的。至于第三項，若在接下來30天內會產生VAT，則選Yes，選No，需再給確切的時間(不遲于注冊生效3個月內納稅)
22. 填寫經營信息，注意不能包含標點符號
23. 行業類型，需要行業關鍵詞，選擇相關商業類型，
注意：若是申請Flat Rate Scheme，不同經營范圍稅率是不同的。如何申請，后文有提及。
24. 繼續確認信息
25. 如實填寫預計銷售數據
重要：這里可順帶勾選申請EORI號，EORI可用于進口VAT申報，后期可實現進口VAT抵扣銷售VAT。
這里選擇Yes。
然后出現：
確認Yes申請EORI號碼。
26. 重要：加入Flat Rate VAT與Annual Accounting Scheme
注意：使用固定稅率年銷售額不能超過￡150,000，且無法進行進項或進口VAT抵扣。
27. 確認固定稅率申報信息
確認固定稅率計劃實行日期。
28. 確認時間周期、繳款方式
注意：Method of Payment留空就可以。繳稅以后可以使用如P卡、WF等，也可電匯繳稅。
(需要注冊P卡、Worldfirst賬戶的可通過小能手的邀請鏈接注冊，傳送門：Worldfirst注冊：https://www.worldfirst.com/uk/ ... uzmbo ;P卡注冊：https://www.payoneer.com/raf/% ... E49A08)
29. 確認信息
30. 最后一步，上傳相關證件照：
包括：護照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結婚證、法院相關證書(判決、傳票等)、勞動合同(需包括出生日期及納稅編號)掃描件(五選二)
注意：完成注冊后要注意留意HMRC的郵件，及查看掛號信箱，稅局會郵件或郵寄通知相關資料補充等事宜。一般情況下，線上注冊6周左右便可完成。注冊通過后，稅局會把VAT號碼信息發送到你的電子郵箱及Gateway Account。
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9 個評論
網上有些說在英國沒有辦公室或者業務機構，也沒有居住在英國境內的只能通過郵寄方式注冊VAT?大神是這樣子嗎？
個人名義注冊的可以用在公司賬號上嗎？現在歐洲站都是公司賬號，是不是要以公司名義注冊個呢？
英國本土的會計師事務所，專業注冊VAT和申報，歡迎咨詢QQ 591554267 電話 13723465006
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那之后的申報呢？
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