史上最全VAT問答，懵懵懂懂的小伙伴趕緊收藏咯~
首先我們來回顧一下各大媒體發布的VAT消息：
近日有媒體報道，亞馬遜英國致電部分中國賣家，要求6月30日之前提交VAT（Value Added Tax，增值稅）賬號，否則將不排除面臨封號的風險。
亞馬遜此舉是對今年英國VAT新政策的踐行。今年3月，英國財務部發布最新規定，稅務部門有權警告活躍在eBay和亞馬遜平臺上高風險的海外賣家。如果警告之后賣家仍然沒有在30天內征收VAT，eBay和亞馬遜將被判定對漏稅承擔責任。
此前，就電商平臺是否對VAT負有責任一直存有爭議，eBay和亞馬遜都認為應該是稅務部門來調查、起訴逃稅的商家。
eBay在中國的公眾號ebayCBT發文稱，建議使用海外倉的賣家立即注冊VAT號碼并申報和繳納稅款，從而可以合法地使用當地的倉儲進行發貨和銷售。賣家如果故意延誤，錯誤或虛假申報，可能受到HMRC包括貨物查封、向eBay舉報導致賬號受限、罰款在內等不同程度的處罰。
而從國內各媒體的報道來看，eBay的反應確實比較及時，早在去年底，就有部分中國eBey賣家收到eBey經理的通知要求上傳VAT稅號，而亞馬遜一直到6月才曝出要交。
英國之所以會出這個新政，主要處于三方面考慮：
第一，英國國家稅收流失
英國稅務海關總署（HMRC）的最新數據顯示，每年未被繳納的英國增值稅約有131億英鎊（約占11%），相當于英國整體稅收缺口的40%。當然，這也不能全部歸罪于跨境電商，但BBC稱其一定占有“極大比例”。
第二，本土賣家抱怨競爭力被削弱
相比線下商戶，亞馬遜英國有些賣家的標價實在低太多，但前者的商品價格里附加VAT的費用。還有一些海外賣家的標價與門店價格差不多，也沒有繳納VAT，獲利更多。
第三，英國媒體關注
從去年底引起了包括BBC和衛報在內的主流媒體關注，引起商家和消費者的討論。去年12月，衛報在亞馬遜英國上進行了一次樣本試驗，花費1818.2英鎊購買24件熱銷商品，但是不需要繳納任何VAT費用。
為了規范海外電商賣家，除了對亞馬遜和eBay采取的行動，英國財政部長還提出了新的計劃：將對跨境電商的倉儲方進行審查，到2018年，倉儲方將被要求必須要能“表明已經檢查過，并且保證沒有幫助海外賣家進行VAT欺詐的行為”。
近日有媒體報道，亞馬遜英國致電部分中國賣家，要求6月30日之前提交VAT（Value Added Tax，增值稅）賬號，否則將不排除面臨封號的風險。
亞馬遜此舉是對今年英國VAT新政策的踐行。今年3月，英國財務部發布最新規定，稅務部門有權警告活躍在eBay和亞馬遜平臺上高風險的海外賣家。如果警告之后賣家仍然沒有在30天內征收VAT，eBay和亞馬遜將被判定對漏稅承擔責任。
此前，就電商平臺是否對VAT負有責任一直存有爭議，eBay和亞馬遜都認為應該是稅務部門來調查、起訴逃稅的商家。
eBay在中國的公眾號ebayCBT發文稱，建議使用海外倉的賣家立即注冊VAT號碼并申報和繳納稅款，從而可以合法地使用當地的倉儲進行發貨和銷售。賣家如果故意延誤，錯誤或虛假申報，可能受到HMRC包括貨物查封、向eBay舉報導致賬號受限、罰款在內等不同程度的處罰。
而從國內各媒體的報道來看，eBay的反應確實比較及時，早在去年底，就有部分中國eBey賣家收到eBey經理的通知要求上傳VAT稅號，而亞馬遜一直到6月才曝出要交。
英國之所以會出這個新政，主要處于三方面考慮：
第一，英國國家稅收流失
英國稅務海關總署（HMRC）的最新數據顯示，每年未被繳納的英國增值稅約有131億英鎊（約占11%），相當于英國整體稅收缺口的40%。當然，這也不能全部歸罪于跨境電商，但BBC稱其一定占有“極大比例”。
第二，本土賣家抱怨競爭力被削弱
相比線下商戶，亞馬遜英國有些賣家的標價實在低太多，但前者的商品價格里附加VAT的費用。還有一些海外賣家的標價與門店價格差不多，也沒有繳納VAT，獲利更多。
第三，英國媒體關注
從去年底引起了包括BBC和衛報在內的主流媒體關注，引起商家和消費者的討論。去年12月，衛報在亞馬遜英國上進行了一次樣本試驗，花費1818.2英鎊購買24件熱銷商品，但是不需要繳納任何VAT費用。
為了規范海外電商賣家，除了對亞馬遜和eBay采取的行動，英國財政部長還提出了新的計劃：將對跨境電商的倉儲方進行審查，到2018年，倉儲方將被要求必須要能“表明已經檢查過，并且保證沒有幫助海外賣家進行VAT欺詐的行為”。
相關標簽:
9 個評論
VAT問答分為三部分，其一注冊前需要了解的問題：
1、什么是VAT？
答：VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅(IMPROT VAT)，再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)。
2、什么情況下繳納VAT呢？
答：1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.1W（14/15財年）；
2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；
3.從中國直郵的中國賣家，累計12個月銷售額超過7萬英鎊，需要注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。只要你符合以上任意一個條件，您必須注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。
3、進口稅是什么呢？
答:作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對其商品征繳進口稅，進口稅包括關稅 (IMPORT DUTY) 和進口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報貨值 X 產品稅率（這里的稅率是指關稅稅率）
IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （商家可以在季度申報時作為抵扣）
4、什么是銷售VAT？
答:當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。
不同類別的產品收取的增值稅VAT費率也不同，絕大多類產品按標準VAT稅率20%計。
銷售稅VAT= 市場銷售價格 / 6 （上繳的VAT，實為市場售價的1/6）
市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2 ；
定價=貨物到岸價（原產地購買價格+頭程運費+關稅IMPORT DUTY）+ 清關雜費 + 銷售費用 + 利潤
季度申報時需要繳納的稅款為：銷售VAT-進口VAT-在英國當地產生的其他費用（需提供有效發票）
5、VAT的增值稅率是多少？
答:VAT增值稅有三種稅率：20%的標準稅率（適用于絕大多數商品和服務）；5%的低稅率（比如家庭用電或者天然氣等）；0%的稅率（適用于極個別情況）
6、我應該繳納英國VAT增值稅嗎？
答:貨物在銷售時已經在英國當地（goods located in the UK when supplied），貨物并非由英國買家（顧客）個人進口進入英國 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英國倉儲服務的商家，都要依法繳納VAT。
因為您的產品是從英國境內發貨并完成交易的。即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供，也從未在英國當地開設辦公室或者聘用當地員工。所以，嚴格意義來說，沒有VAT在英國做海外電商是不合法的！這個就跟沒有營業執照在中國擺地攤被城管追是一個道理。從國內直郵的情況請參考上面第2.3條。
7、什么是EORI號？么是EORI？
答:EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動，尤其是有進出口生意的個人/企業必備的一個登記號。無論有無VAT號，賣家要以進口方的名義進口貨物到英國，并在之后進行進口稅（IMPROT VAT）的退稅（僅對有VAT號的商家），就必須要向海關提交此EORI號碼。
EORI號通常格式是：GB+VAT號+000
8、買家要求你開具增值稅發票怎么辦？
在神馬匯注冊VAT的客戶，我們會有相應的發票模板提供。
8、找代理注冊VAT有什么好處？
答:成本費用比較簡單：無需專人在英國，當地運營成本可減少，無需提供會計報表，無需進行公司年檢。稅務申報可委托代理完成。
10、我沒有使用英國倉儲服務，但是我在使用其他國家的倉儲服務，我應該怎么做？
答:因為英國VAT法律是依照歐盟法例制定，只要貨物所在地在歐盟國家中，就會按當地具體的VAT稅率來收取售后稅。如貨物所在地在法國，商家不需要繳納英國的VAT,但要上繳法國的VAT。
11、我沒有使用英國倉儲服務，但是我在使用其他國家的倉儲服務，我應該怎么做？
答:因為英國VAT法律是依照歐盟法例制定，只要貨物所在地在歐盟國家中，就會按當地具體的VAT稅率來收取售后稅。如貨物所在地在法國，商家不需要繳納英國的VAT,但要上繳法國的VAT。
12、什么時候要開始繳納VAT? 我是否應當補繳在VAT注冊之前應當繳納的VAT增值稅?
答:在2012年12月1日之后，貨物所在地在英國的海外商家，無論銷售金額多少，銷售時貨物所在地在英國的海外商家必須立即注冊VAT，并上繳售后稅。
Registration of overseas businesses
From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.（ Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）
13、是否可以使用其他公司的VAT號碼？
答:每個增值稅VAT號碼都是唯一的，您應當擁有自己真實有效的VAT號碼。您不能濫用其他公司或其他個人的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。
14、eBay對于英國VAT政策的要求和處罰措施
答:作為交易平臺的監管方，eBay敦促您在當地國家的銷售經營恪守相應的稅務和法律要求。對于使用英國海外倉儲發貨卻不能遵守HMRC稅務規則要求的eBay賣家，您的帳戶存在受限和凍結等在內的風險。Amazon同理。
15、注冊VAT卻不履行稅務繳納會有什么后果？
答:真實，及時，準確的稅務申報至關重要。如果您故意延誤，錯誤或虛假申報，都可能受到英國稅務局HMRC包括貨物查封，向eBay或Amazon舉報導致賬號凍結，罰款在內等不同程度的處罰。
16、VAT號碼的有效性
答:每個增值稅VAT號碼都是唯一的，如果需要查詢一個VAT號碼的有效性，您可以訪問以下鏈接，并選擇相應的國家代碼和VAT號碼進行查詢：
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies
17、如果我是用同一個VAT號碼在多個eBay或Amazon賬號上，會引起賬號關聯嗎？
答:會，如果您使用同一個VAT號碼在多個eBay或Amazon賬號，平臺會認為這些賬號屬于同一個經營人或者公司。
18、eBay以后會禁止沒有VAT號碼的賣家繼續使用英國海外倉儲嗎？
答:eBay理解很多使用英國海外倉儲的賣家對英國的稅務要求缺乏了解，所以eBay正在積極地幫助用戶了解相應的英國稅務和法律規則。您同時應當理解，eBay對于不遵守法律法規的帳戶，有權采取相關限制等處罰措施。
19、Amazon以后會禁止沒有VAT號碼的賣家繼續使用英國海外倉儲嗎？
答:近日有媒體報道，亞馬遜英國致電部分中國賣家，要求6月30日之前提交VAT（Value Added Tax，增值稅）賬號，否則將不排除面臨封號的風險。亞馬遜方面目前沒有明文規定所有英國站賣家必須提供VAT，但我們建議英國站賣家提前準備好VAT，因為注冊VAT是需要時間的。
20、除了英國以外，我還在法國，德國或其他歐洲站點刊登和銷售產品，但都從英國倉儲發貨我可以使用我英國的VAT號碼在其他國家站點嗎？
可以。如果你其他國家的貨是從英國倉儲銷售和運送到其他歐盟國家，根據歐洲的遠程銷售法(Distance Selling Regulation)，從英國FBA發貨，只要不超過臨界值，都可以用英國VAT申報，德國累積12個月銷售額不超過100，000歐元。法國和西班牙，意大利不超過35，000歐元是可以一起在英國申報的，如果超過以上的數據就要在相應國家注冊相應國家的增值稅號和申報。另外，如果從英國轉運到其他國家海外倉，然后進行銷售，也可以用英國VAT申報，德國累積12個月銷售額不超過100，000歐元、法國和西班牙，意大利就是不超過35，000歐元是可以一起在英國申報的。
21、我可以將物品所在地改回中國，但繼續從英國發貨嗎？
答:不可以。您這樣的操作行為違反eBay政策，屬于 物品所在地和描述不符。這樣的產品刊登和賬戶操作可能會帶來包括產品下線，賬號限制等處罰。
22、注冊VAT大概要多久呢？
答:稅局官方的宣稱的VAT注冊時效是14天，但根據我們的經驗，很少申請是在這個時間能下來的，現在稅局的說法是：由于申請人數較多，請給他們6周的時間，如果過了6周還沒有消息再聯系他們。
23、直郵可以避稅嗎？
答：1.使用了英國當地倉儲的，一定需要注冊VAT，并且進行季度申報；
2.直郵的話，累計12個月銷售額一旦超過7萬英鎊的，要注冊VAT，并且之后不管你是不是直郵，都要進行申報。至于大家說的“低于15英鎊或者22歐元的貨物入關時，免交VAT”，指的是免交入關時候的進口VAT，是否要注冊VAT就要看12個月累計的海外直郵是否超7萬英鎊了。還有就是如果貨物全部直郵，每單都低于15英鎊或者22歐元，需要繳納銷售VAT的時候是沒有進口VAT可以抵扣的。這里指的累計12個月，指的是從今天往后推的12個月。
1、什么是VAT？
答：VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅(IMPROT VAT)，再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)。
2、什么情況下繳納VAT呢？
答：1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.1W（14/15財年）；
2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；
3.從中國直郵的中國賣家，累計12個月銷售額超過7萬英鎊，需要注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。只要你符合以上任意一個條件，您必須注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。
3、進口稅是什么呢？
答:作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對其商品征繳進口稅，進口稅包括關稅 (IMPORT DUTY) 和進口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報貨值 X 產品稅率（這里的稅率是指關稅稅率）
IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （商家可以在季度申報時作為抵扣）
4、什么是銷售VAT？
答:當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。
不同類別的產品收取的增值稅VAT費率也不同，絕大多類產品按標準VAT稅率20%計。
銷售稅VAT= 市場銷售價格 / 6 （上繳的VAT，實為市場售價的1/6）
市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2 ；
定價=貨物到岸價（原產地購買價格+頭程運費+關稅IMPORT DUTY）+ 清關雜費 + 銷售費用 + 利潤
季度申報時需要繳納的稅款為：銷售VAT-進口VAT-在英國當地產生的其他費用（需提供有效發票）
5、VAT的增值稅率是多少？
答:VAT增值稅有三種稅率：20%的標準稅率（適用于絕大多數商品和服務）；5%的低稅率（比如家庭用電或者天然氣等）；0%的稅率（適用于極個別情況）
6、我應該繳納英國VAT增值稅嗎？
答:貨物在銷售時已經在英國當地（goods located in the UK when supplied），貨物并非由英國買家（顧客）個人進口進入英國 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英國倉儲服務的商家，都要依法繳納VAT。
因為您的產品是從英國境內發貨并完成交易的。即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供，也從未在英國當地開設辦公室或者聘用當地員工。所以，嚴格意義來說，沒有VAT在英國做海外電商是不合法的！這個就跟沒有營業執照在中國擺地攤被城管追是一個道理。從國內直郵的情況請參考上面第2.3條。
7、什么是EORI號？么是EORI？
答:EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動，尤其是有進出口生意的個人/企業必備的一個登記號。無論有無VAT號，賣家要以進口方的名義進口貨物到英國，并在之后進行進口稅（IMPROT VAT）的退稅（僅對有VAT號的商家），就必須要向海關提交此EORI號碼。
EORI號通常格式是：GB+VAT號+000
8、買家要求你開具增值稅發票怎么辦？
在神馬匯注冊VAT的客戶，我們會有相應的發票模板提供。
8、找代理注冊VAT有什么好處？
答:成本費用比較簡單：無需專人在英國，當地運營成本可減少，無需提供會計報表，無需進行公司年檢。稅務申報可委托代理完成。
10、我沒有使用英國倉儲服務，但是我在使用其他國家的倉儲服務，我應該怎么做？
答:因為英國VAT法律是依照歐盟法例制定，只要貨物所在地在歐盟國家中，就會按當地具體的VAT稅率來收取售后稅。如貨物所在地在法國，商家不需要繳納英國的VAT,但要上繳法國的VAT。
11、我沒有使用英國倉儲服務，但是我在使用其他國家的倉儲服務，我應該怎么做？
答:因為英國VAT法律是依照歐盟法例制定，只要貨物所在地在歐盟國家中，就會按當地具體的VAT稅率來收取售后稅。如貨物所在地在法國，商家不需要繳納英國的VAT,但要上繳法國的VAT。
12、什么時候要開始繳納VAT? 我是否應當補繳在VAT注冊之前應當繳納的VAT增值稅?
答:在2012年12月1日之后，貨物所在地在英國的海外商家，無論銷售金額多少，銷售時貨物所在地在英國的海外商家必須立即注冊VAT，并上繳售后稅。
Registration of overseas businesses
From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.（ Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）
13、是否可以使用其他公司的VAT號碼？
答:每個增值稅VAT號碼都是唯一的，您應當擁有自己真實有效的VAT號碼。您不能濫用其他公司或其他個人的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。
14、eBay對于英國VAT政策的要求和處罰措施
答:作為交易平臺的監管方，eBay敦促您在當地國家的銷售經營恪守相應的稅務和法律要求。對于使用英國海外倉儲發貨卻不能遵守HMRC稅務規則要求的eBay賣家，您的帳戶存在受限和凍結等在內的風險。Amazon同理。
15、注冊VAT卻不履行稅務繳納會有什么后果？
答:真實，及時，準確的稅務申報至關重要。如果您故意延誤，錯誤或虛假申報，都可能受到英國稅務局HMRC包括貨物查封，向eBay或Amazon舉報導致賬號凍結，罰款在內等不同程度的處罰。
16、VAT號碼的有效性
答:每個增值稅VAT號碼都是唯一的，如果需要查詢一個VAT號碼的有效性，您可以訪問以下鏈接，并選擇相應的國家代碼和VAT號碼進行查詢：
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies
17、如果我是用同一個VAT號碼在多個eBay或Amazon賬號上，會引起賬號關聯嗎？
答:會，如果您使用同一個VAT號碼在多個eBay或Amazon賬號，平臺會認為這些賬號屬于同一個經營人或者公司。
18、eBay以后會禁止沒有VAT號碼的賣家繼續使用英國海外倉儲嗎？
答:eBay理解很多使用英國海外倉儲的賣家對英國的稅務要求缺乏了解，所以eBay正在積極地幫助用戶了解相應的英國稅務和法律規則。您同時應當理解，eBay對于不遵守法律法規的帳戶，有權采取相關限制等處罰措施。
19、Amazon以后會禁止沒有VAT號碼的賣家繼續使用英國海外倉儲嗎？
答:近日有媒體報道，亞馬遜英國致電部分中國賣家，要求6月30日之前提交VAT（Value Added Tax，增值稅）賬號，否則將不排除面臨封號的風險。亞馬遜方面目前沒有明文規定所有英國站賣家必須提供VAT，但我們建議英國站賣家提前準備好VAT，因為注冊VAT是需要時間的。
20、除了英國以外，我還在法國，德國或其他歐洲站點刊登和銷售產品，但都從英國倉儲發貨我可以使用我英國的VAT號碼在其他國家站點嗎？
可以。如果你其他國家的貨是從英國倉儲銷售和運送到其他歐盟國家，根據歐洲的遠程銷售法(Distance Selling Regulation)，從英國FBA發貨，只要不超過臨界值，都可以用英國VAT申報，德國累積12個月銷售額不超過100，000歐元。法國和西班牙，意大利不超過35，000歐元是可以一起在英國申報的，如果超過以上的數據就要在相應國家注冊相應國家的增值稅號和申報。另外，如果從英國轉運到其他國家海外倉，然后進行銷售，也可以用英國VAT申報，德國累積12個月銷售額不超過100，000歐元、法國和西班牙，意大利就是不超過35，000歐元是可以一起在英國申報的。
21、我可以將物品所在地改回中國，但繼續從英國發貨嗎？
答:不可以。您這樣的操作行為違反eBay政策，屬于 物品所在地和描述不符。這樣的產品刊登和賬戶操作可能會帶來包括產品下線，賬號限制等處罰。
22、注冊VAT大概要多久呢？
答:稅局官方的宣稱的VAT注冊時效是14天，但根據我們的經驗，很少申請是在這個時間能下來的，現在稅局的說法是：由于申請人數較多，請給他們6周的時間，如果過了6周還沒有消息再聯系他們。
23、直郵可以避稅嗎？
答：1.使用了英國當地倉儲的，一定需要注冊VAT，并且進行季度申報；
2.直郵的話，累計12個月銷售額一旦超過7萬英鎊的，要注冊VAT，并且之后不管你是不是直郵，都要進行申報。至于大家說的“低于15英鎊或者22歐元的貨物入關時，免交VAT”，指的是免交入關時候的進口VAT，是否要注冊VAT就要看12個月累計的海外直郵是否超7萬英鎊了。還有就是如果貨物全部直郵，每單都低于15英鎊或者22歐元，需要繳納銷售VAT的時候是沒有進口VAT可以抵扣的。這里指的累計12個月，指的是從今天往后推的12個月。
VAT問答分為三部分，其二VAT 注冊中的問題：
1、注冊流程是怎樣呢？
答:申請者提供資料----遞交資料到HMRC----HMRC接到申請文件之后反饋Reference number-----HMRC 審批---HMRC下發Registration Reply Section---填好&申請者簽名確認---取得英國VAT號----大概一周得到EORI號
2、注冊需要提交什么資料呢
答:文件提交：
A、營業執照 （公司或者個人）掃描件
B、法人代表的身份證或者護照掃描件(最好是護照)
C、公司法人或者個體經營者的家庭地址證明文件 （水費電費單據或銀行帳單、煤氣單，要提供最近三個月之內的）
D、法人或個體經營者的結婚證（如果已婚）
F、以及一些需要你填寫的文檔
3、委托書簽名一定要法人簽名嗎？
答:不需要，負責人簽名也可以。
4、Authorisation Letter一定需要法人簽名嗎？
答:是的，簽中文名字或英文名字都可以
5、注冊時效是多久？
答:時效受申請者提供資料、英國稅局HMRC處理案件官員習慣以及案件數量等影響。按照目前的經驗，有客戶在申請第20天就申請成功，也有客戶過了6周還在等待中。目前稅局方面回應稱需要6周左右的時間，申請者從提交資料到拿到Reference number大概需要1周的時間，VAT下來后一周左右能得到對應的EORI號。
6、英國以外的海外公司注冊英國VAT需要的資料是一樣的嗎？
答：資料是一樣的。
7、注冊英國VAT，個人可以注冊嗎？需要的資料是和公司注冊一樣的嗎？
答：個人也是可以注冊的，注冊資料也一樣，有個體經營證書就需要提供，如果沒有就不用提供。但是要對應你注冊亞馬遜或ebay的主體資料。
8、VAT稅號需要年審嗎？
答：VAT稅號是不用年審的。
9、注冊VAT一定要有英國當地的公司嗎？
答：不一定，國內公司也可以直接注冊英國VAT。
10、英國的VAT注冊包含EORI號嗎，EORI 號的具體用途是什么？
答：包含，海關清關的時候需要用到，有時候需要，海運百分百用得到。
11、代理地址有什么作用？
答：在我們這里注冊VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在這個地址應對稅局的調查，而且我們要這個地址幫忙客戶收件（客戶的進口關稅表格等文件），確保及時處理相關文件和問題，還有確保文件不丟失。其他的一些代理沒有收這個費用是加在其他費用，或者是因為他們在英國根本沒執牌會計師事務所，根本無法提供真實有效的商業地址。稅局如果抽查到你，無牌機構只會逃避，根本無力承擔。
12、法人是已婚的話要提供結婚證嗎？
答：要，提供結婚證掃描件或者照片。若已離婚，可提供離婚證。
13、個人名義注冊的VAT號可不可以用于企業亞馬遜帳號?
答：不可以。
14、VAT號有無期限限制？
答：沒有。
1、注冊流程是怎樣呢？
答:申請者提供資料----遞交資料到HMRC----HMRC接到申請文件之后反饋Reference number-----HMRC 審批---HMRC下發Registration Reply Section---填好&申請者簽名確認---取得英國VAT號----大概一周得到EORI號
2、注冊需要提交什么資料呢
答:文件提交：
A、營業執照 （公司或者個人）掃描件
B、法人代表的身份證或者護照掃描件(最好是護照)
C、公司法人或者個體經營者的家庭地址證明文件 （水費電費單據或銀行帳單、煤氣單，要提供最近三個月之內的）
D、法人或個體經營者的結婚證（如果已婚）
F、以及一些需要你填寫的文檔
3、委托書簽名一定要法人簽名嗎？
答:不需要，負責人簽名也可以。
4、Authorisation Letter一定需要法人簽名嗎？
答:是的，簽中文名字或英文名字都可以
5、注冊時效是多久？
答:時效受申請者提供資料、英國稅局HMRC處理案件官員習慣以及案件數量等影響。按照目前的經驗，有客戶在申請第20天就申請成功，也有客戶過了6周還在等待中。目前稅局方面回應稱需要6周左右的時間，申請者從提交資料到拿到Reference number大概需要1周的時間，VAT下來后一周左右能得到對應的EORI號。
6、英國以外的海外公司注冊英國VAT需要的資料是一樣的嗎？
答：資料是一樣的。
7、注冊英國VAT，個人可以注冊嗎？需要的資料是和公司注冊一樣的嗎？
答：個人也是可以注冊的，注冊資料也一樣，有個體經營證書就需要提供，如果沒有就不用提供。但是要對應你注冊亞馬遜或ebay的主體資料。
8、VAT稅號需要年審嗎？
答：VAT稅號是不用年審的。
9、注冊VAT一定要有英國當地的公司嗎？
答：不一定，國內公司也可以直接注冊英國VAT。
10、英國的VAT注冊包含EORI號嗎，EORI 號的具體用途是什么？
答：包含，海關清關的時候需要用到，有時候需要，海運百分百用得到。
11、代理地址有什么作用？
答：在我們這里注冊VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在這個地址應對稅局的調查，而且我們要這個地址幫忙客戶收件（客戶的進口關稅表格等文件），確保及時處理相關文件和問題，還有確保文件不丟失。其他的一些代理沒有收這個費用是加在其他費用，或者是因為他們在英國根本沒執牌會計師事務所，根本無法提供真實有效的商業地址。稅局如果抽查到你，無牌機構只會逃避，根本無力承擔。
12、法人是已婚的話要提供結婚證嗎？
答：要，提供結婚證掃描件或者照片。若已離婚，可提供離婚證。
13、個人名義注冊的VAT號可不可以用于企業亞馬遜帳號?
答：不可以。
14、VAT號有無期限限制？
答：沒有。
VAT問答分為三部分，其二VAT 注冊中的問題：
1、注冊流程是怎樣呢？
答:申請者提供資料----遞交資料到HMRC----HMRC接到申請文件之后反饋Reference number-----HMRC 審批---HMRC下發Registration Reply Section---填好&申請者簽名確認---取得英國VAT號----大概一周得到EORI號
2、注冊需要提交什么資料呢
答:文件提交：
A、營業執照 （公司或者個人）掃描件
B、法人代表的身份證或者護照掃描件(最好是護照)
C、公司法人或者個體經營者的家庭地址證明文件 （水費電費單據或銀行帳單、煤氣單，要提供最近三個月之內的）
D、法人或個體經營者的結婚證（如果已婚）
F、以及一些需要你填寫的文檔
3、委托書簽名一定要法人簽名嗎？
答:不需要，負責人簽名也可以。
4、Authorisation Letter一定需要法人簽名嗎？
答:是的，簽中文名字或英文名字都可以
5、注冊時效是多久？
答:時效受申請者提供資料、英國稅局HMRC處理案件官員習慣以及案件數量等影響。按照目前的經驗，有客戶在申請第20天就申請成功，也有客戶過了6周還在等待中。目前稅局方面回應稱需要6周左右的時間，申請者從提交資料到拿到Reference number大概需要1周的時間，VAT下來后一周左右能得到對應的EORI號。
6、英國以外的海外公司注冊英國VAT需要的資料是一樣的嗎？
答：資料是一樣的。
7、注冊英國VAT，個人可以注冊嗎？需要的資料是和公司注冊一樣的嗎？
答：個人也是可以注冊的，注冊資料也一樣，有個體經營證書就需要提供，如果沒有就不用提供。但是要對應你注冊亞馬遜或ebay的主體資料。
8、VAT稅號需要年審嗎？
答：VAT稅號是不用年審的。
9、注冊VAT一定要有英國當地的公司嗎？
答：不一定，國內公司也可以直接注冊英國VAT。
10、英國的VAT注冊包含EORI號嗎，EORI 號的具體用途是什么？
答：包含，海關清關的時候需要用到，有時候需要，海運百分百用得到。
11、代理地址有什么作用？
答：在我們這里注冊VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在這個地址應對稅局的調查，而且我們要這個地址幫忙客戶收件（客戶的進口關稅表格等文件），確保及時處理相關文件和問題，還有確保文件不丟失。其他的一些代理沒有收這個費用是加在其他費用，或者是因為他們在英國根本沒執牌會計師事務所，根本無法提供真實有效的商業地址。稅局如果抽查到你，無牌機構只會逃避，根本無力承擔。
12、法人是已婚的話要提供結婚證嗎？
答：要，提供結婚證掃描件或者照片。若已離婚，可提供離婚證。
13、個人名義注冊的VAT號可不可以用于企業亞馬遜帳號?
答：不可以。
14、VAT號有無期限限制？
答：沒有。
1、注冊流程是怎樣呢？
答:申請者提供資料----遞交資料到HMRC----HMRC接到申請文件之后反饋Reference number-----HMRC 審批---HMRC下發Registration Reply Section---填好&申請者簽名確認---取得英國VAT號----大概一周得到EORI號
2、注冊需要提交什么資料呢
答:文件提交：
A、營業執照 （公司或者個人）掃描件
B、法人代表的身份證或者護照掃描件(最好是護照)
C、公司法人或者個體經營者的家庭地址證明文件 （水費電費單據或銀行帳單、煤氣單，要提供最近三個月之內的）
D、法人或個體經營者的結婚證（如果已婚）
F、以及一些需要你填寫的文檔
3、委托書簽名一定要法人簽名嗎？
答:不需要，負責人簽名也可以。
4、Authorisation Letter一定需要法人簽名嗎？
答:是的，簽中文名字或英文名字都可以
5、注冊時效是多久？
答:時效受申請者提供資料、英國稅局HMRC處理案件官員習慣以及案件數量等影響。按照目前的經驗，有客戶在申請第20天就申請成功，也有客戶過了6周還在等待中。目前稅局方面回應稱需要6周左右的時間，申請者從提交資料到拿到Reference number大概需要1周的時間，VAT下來后一周左右能得到對應的EORI號。
6、英國以外的海外公司注冊英國VAT需要的資料是一樣的嗎？
答：資料是一樣的。
7、注冊英國VAT，個人可以注冊嗎？需要的資料是和公司注冊一樣的嗎？
答：個人也是可以注冊的，注冊資料也一樣，有個體經營證書就需要提供，如果沒有就不用提供。但是要對應你注冊亞馬遜或ebay的主體資料。
8、VAT稅號需要年審嗎？
答：VAT稅號是不用年審的。
9、注冊VAT一定要有英國當地的公司嗎？
答：不一定，國內公司也可以直接注冊英國VAT。
10、英國的VAT注冊包含EORI號嗎，EORI 號的具體用途是什么？
答：包含，海關清關的時候需要用到，有時候需要，海運百分百用得到。
11、代理地址有什么作用？
答：在我們這里注冊VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在這個地址應對稅局的調查，而且我們要這個地址幫忙客戶收件（客戶的進口關稅表格等文件），確保及時處理相關文件和問題，還有確保文件不丟失。其他的一些代理沒有收這個費用是加在其他費用，或者是因為他們在英國根本沒執牌會計師事務所，根本無法提供真實有效的商業地址。稅局如果抽查到你，無牌機構只會逃避，根本無力承擔。
12、法人是已婚的話要提供結婚證嗎？
答：要，提供結婚證掃描件或者照片。若已離婚，可提供離婚證。
13、個人名義注冊的VAT號可不可以用于企業亞馬遜帳號?
答：不可以。
14、VAT號有無期限限制？
答：沒有。
VAT問答分為三部分，其三VAT申報的問題：
1.什么是零申報？什么是正常申報？
答：零申報：在一個申報期間內，商家在英國當地沒有銷售業務。選擇零申報。
正常申報：在一個申報期間內,商家在英國當地發生了銷售業務。選擇正常申報。
2、正常申報的VAT稅款怎么算呢？
答:當期應付VAT稅款=銷售VAT - 進口所交的VAT
3、申報需要提供什么資料呢？
答:進項單據，即進口增值稅納稅文件，C79稅單或物流公司提供的賬單；
銷項單據，即開具給客人的發票和電商平臺后臺下載的當個季度的銷售數據；
其他費用單據，即在英國當地產生的費用單據（有效發票）。
4、什么情況下可以申請零申報？
答:沒有產生交易就零申報。
5、申報大概需要多長時間，客戶如何知道自己是否要繳稅，如何繳稅,繳稅后會收到什么文件嗎？
答:申報時間大概是一個月左右。我們提交資料后大概是一周可以申報完.我們會將稅局的繳稅資料轉發給您，您通過我們的提供的稅局帳號在規定時間內轉稅款給英國稅局。
6、什么情況可以申請低稅率申報？
答:預期銷售額12月內不超過15萬英鎊，可以申請7.5%的低稅率申報。低稅率申報的話，就不抵消進口VAT了。如果想通過選擇貨代的包稅包清關方案，并用低稅率申報的，請慎重，因為你光有銷售數據，卻沒有進口的數據，稅局遲早會留意到你。
7、客戶如何才能知道自己的產品稅率是多少？
答:除了嬰兒用品及一切食物是零稅率，其他基本都是20%。嬰兒座椅是5%。
8、如果我填了VAT，亞馬遜是怎么扣費的？
答:沒變化，亞馬遜不是稅局，不能收稅。
9、假如客戶有從中國直接發貨的，又有發FBA的，那提供申報數據時怎么處理
答:若直郵方式的銷售額累計12個月不超過7萬英鎊，可以把在中國發貨的數據刪除掉。否則，需要提供所有的銷售數據。
10、怎么繳稅？
答:神馬匯根據客戶提供的數據稅局申報后，會通知客戶如何繳稅和提供英國稅局帳號給客戶轉帳。
11、VAT給別人借用有什么不良后果？
答:稅局正在嚴查，最好不要給別人用，稅局查到的話，就可能查賬，很麻煩。
12、客戶已有自己的VAT，需要代理申報服務，需要提供什么資料呢？
答：有沒有注冊online login？有就需要提供用戶名、登錄密碼和VAT證書，沒有的話就直接提供VAT證書。
13、VAT怎么注銷？
答：通知代理注銷即可。
14、在英國清關繳納進口vat 轉到德國fba倉庫，這樣就是要用德國vat稅號去交銷售vat？”
在英國清關在德國發貨不超額度就可以用英國VAT在英國申報。如果在德國的銷售12個月超100，000歐元就要注冊德國VaT，不超過，可以在英國用英國VAT申報的。
15.注冊VAT的好處？
通過注冊歐盟VAT稅號，可以把多支付的進口增值稅稅（IMPORT VAT)申請退回。
通過注冊歐盟VAT稅號，在支付給電商平臺的服務費中所產生的增值稅（VAT）可以抵銷銷項稅。
通過注冊歐盟VAT號碼，在歐盟境內工程承包，購買設備（從一個歐盟國家購買，運輸到另外一個歐盟國家），可以申請退回所支付的增值稅（VAT）。
DDP條款下出口貨物到歐盟國家，通過注冊歐盟VAT號碼，可以申請退回由中國公司支付的進口稅（IMPORT VAT).
你需要有自己的VAT號才能提供真實有效的VAT發票給買家，如能滿足買家向你索要VAT發票的要求，將大大增加成交率及好評率。
15.注冊VAT的頻率次數是？
答：VAT是按季度申報的，一年需要進行四次季度申報，沒有年度申報一說。
1.什么是零申報？什么是正常申報？
答：零申報：在一個申報期間內，商家在英國當地沒有銷售業務。選擇零申報。
正常申報：在一個申報期間內,商家在英國當地發生了銷售業務。選擇正常申報。
2、正常申報的VAT稅款怎么算呢？
答:當期應付VAT稅款=銷售VAT - 進口所交的VAT
3、申報需要提供什么資料呢？
答:進項單據，即進口增值稅納稅文件，C79稅單或物流公司提供的賬單；
銷項單據，即開具給客人的發票和電商平臺后臺下載的當個季度的銷售數據；
其他費用單據，即在英國當地產生的費用單據（有效發票）。
4、什么情況下可以申請零申報？
答:沒有產生交易就零申報。
5、申報大概需要多長時間，客戶如何知道自己是否要繳稅，如何繳稅,繳稅后會收到什么文件嗎？
答:申報時間大概是一個月左右。我們提交資料后大概是一周可以申報完.我們會將稅局的繳稅資料轉發給您，您通過我們的提供的稅局帳號在規定時間內轉稅款給英國稅局。
6、什么情況可以申請低稅率申報？
答:預期銷售額12月內不超過15萬英鎊，可以申請7.5%的低稅率申報。低稅率申報的話，就不抵消進口VAT了。如果想通過選擇貨代的包稅包清關方案，并用低稅率申報的，請慎重，因為你光有銷售數據，卻沒有進口的數據，稅局遲早會留意到你。
7、客戶如何才能知道自己的產品稅率是多少？
答:除了嬰兒用品及一切食物是零稅率，其他基本都是20%。嬰兒座椅是5%。
8、如果我填了VAT，亞馬遜是怎么扣費的？
答:沒變化，亞馬遜不是稅局，不能收稅。
9、假如客戶有從中國直接發貨的，又有發FBA的，那提供申報數據時怎么處理
答:若直郵方式的銷售額累計12個月不超過7萬英鎊，可以把在中國發貨的數據刪除掉。否則，需要提供所有的銷售數據。
10、怎么繳稅？
答:神馬匯根據客戶提供的數據稅局申報后，會通知客戶如何繳稅和提供英國稅局帳號給客戶轉帳。
11、VAT給別人借用有什么不良后果？
答:稅局正在嚴查，最好不要給別人用，稅局查到的話，就可能查賬，很麻煩。
12、客戶已有自己的VAT，需要代理申報服務，需要提供什么資料呢？
答：有沒有注冊online login？有就需要提供用戶名、登錄密碼和VAT證書，沒有的話就直接提供VAT證書。
13、VAT怎么注銷？
答：通知代理注銷即可。
14、在英國清關繳納進口vat 轉到德國fba倉庫，這樣就是要用德國vat稅號去交銷售vat？”
在英國清關在德國發貨不超額度就可以用英國VAT在英國申報。如果在德國的銷售12個月超100，000歐元就要注冊德國VaT，不超過，可以在英國用英國VAT申報的。
15.注冊VAT的好處？
通過注冊歐盟VAT稅號，可以把多支付的進口增值稅稅（IMPORT VAT)申請退回。
通過注冊歐盟VAT稅號，在支付給電商平臺的服務費中所產生的增值稅（VAT）可以抵銷銷項稅。
通過注冊歐盟VAT號碼，在歐盟境內工程承包，購買設備（從一個歐盟國家購買，運輸到另外一個歐盟國家），可以申請退回所支付的增值稅（VAT）。
DDP條款下出口貨物到歐盟國家，通過注冊歐盟VAT號碼，可以申請退回由中國公司支付的進口稅（IMPORT VAT).
你需要有自己的VAT號才能提供真實有效的VAT發票給買家，如能滿足買家向你索要VAT發票的要求，將大大增加成交率及好評率。
15.注冊VAT的頻率次數是？
答：VAT是按季度申報的，一年需要進行四次季度申報，沒有年度申報一說。
?自從網傳的“6月30日前必須提交VAT”這一風波起來之后，很多賣家開始找我們了解VAT，但有一部分賣家不知道從哪里聽來的“VAT退稅”一說，興高采烈地跟我們說想辦一個VAT作退稅用途！這可讓我們哭笑不得了，多么不忍心告訴大家，所謂的VAT退稅其實并沒有大家想象的那么美好，真相其實是這樣的......
為了方便大家理解，還是先大概闡述一下VAT的用途吧，VAT是Value Added Tax的簡稱，我們叫增值稅。什么時候、什么群體需要去注冊VAT呢？在我們跨境電商界來說，如果你是亞馬遜或者ebay的歐洲站賣家，并且有使用到歐洲當地的倉儲服務的時候，那么就需要考慮注冊VAT了。
有的賣家會說，不是有什么免稅額度嗎？很多賣家不知道從哪里聽來的7萬英鎊的免稅額度，其實這是錯誤的，因為：
1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.3W（16/17財年）；?
2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；只要你符合以上任意一個條件，您必須注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。
對于中國賣家而言，并沒有所謂的免稅額度，那么很多賣家就會想，那我可不可以注冊一個英國公司，然后就可以享受這個免稅額度了呢？有些不專業VAT代理會慫恿賣家去注冊英國公司，然后讓客戶用這個英國公司進產品到英國，還說這樣可以避稅，聽起來好像沒什么不對，其實真相呢？下面我們來看一張比較直觀的圖：
從上圖我們可以看到，中國公司（也就是表中的海外公司）是沒有八萬三的VAT免稅額度的，而英國公司，如果公司法人沒有擁有英國居留權的話，同樣是沒有免稅額度的！！！除非開英國公司有其他用途，否則你去開英國公司根本是浪費錢，大家千萬不要被不專業的代理忽悠，為了所謂的避稅而去開英國公司了，要知道，花了錢開了英國公司了，他們又要你交錢做賬做年報了，然后又要你交錢注冊這個英國公司的VAT和EORI了，這里面不是一般的黑。建議大家還是老老實實的，自己的亞馬遜店鋪是什么公司開的，就用對應的公司資料去注冊VAT吧（可直接用中國公司注冊VAT），別浪費力氣走旁門歪道還專往坑里掉。。。
咳咳，業界黑幕太多不便在這里多說，我們先重新回到退稅這個話題上，首先我們先弄清楚VAT到底要交多少，應該在什么時候交？
作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對其商品征繳進口稅（通常都是物流公司代繳），進口稅包括關稅 (IMPORT DUTY) 和進口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報貨值 X 產品稅率（這里的稅率是指關稅稅率，不同產品關稅稅率不同）
IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （這里的20%指的是英國的增值稅率，英國VAT增值稅有三種稅率：20%的標準稅率/適用于絕大多數商品和服務/；5%的低稅率/比如家庭用電或者天然氣等/；0%的稅率/適用于極個別情況/）
通俗點來說，大家發貨到英國的時候，其實已經交了一筆VAT了。
那么第二筆VAT在什么時候交呢？VAT是按季度申報的，當你到了需要季度申報的時候，需要根據自己的銷售額申報銷售VAT（Output VAT）,
銷售VAT=?市場銷售價格?/ 6??（上繳的VAT，實為市場售價的1/6）
市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2?
那么知道了自己的銷售VAT之后，需要繳納多少VAT呢？這里就關系到大家之前交的IMPORT VAT了，因為季度申報的時候，你需要繳納的稅實際上是：銷售VAT-進口VAT-在英國當地產生的其他費用（需提供有效發票）
當上面計算出的結果是正數時，賣家其實是需要根據計算結果再交一筆稅的，如果是負數，那就會有退稅產生，如果賣家要求，這筆稅通常可以以支票的形式給到賣家，但一般情況都是留在賬號上用來抵扣下季度的銷售VAT。其實產生退稅的情況不多，只要賣家銷售情況良好，季度申報時通常都是需要再繳稅的，如果產生退稅，說明賣家當季度銷售情況不理想，有大量庫存在海外倉，退稅金額大的話，還有可能引起稅局的關注，稅局有權去查看你的倉儲情況，所以，大家且退且珍惜。。。
大家如果對VAT有其他的疑問想要了解的話，歡迎關注神馬匯公眾號shenmahui008，我們會不定時推出VAT線上講解活動，下期我們還會邀請到我們英國當地的ACCA皇家會計師給大家帶來別開生面的稅務經驗分享，絕對是你從未聽過的內容，敬請期待！想要了解更多VAT相關內容，歡迎加qq:3161498408提問
為了方便大家理解，還是先大概闡述一下VAT的用途吧，VAT是Value Added Tax的簡稱，我們叫增值稅。什么時候、什么群體需要去注冊VAT呢？在我們跨境電商界來說，如果你是亞馬遜或者ebay的歐洲站賣家，并且有使用到歐洲當地的倉儲服務的時候，那么就需要考慮注冊VAT了。
有的賣家會說，不是有什么免稅額度嗎？很多賣家不知道從哪里聽來的7萬英鎊的免稅額度，其實這是錯誤的，因為：
1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.3W（16/17財年）；?
2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；只要你符合以上任意一個條件，您必須注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。
對于中國賣家而言，并沒有所謂的免稅額度，那么很多賣家就會想，那我可不可以注冊一個英國公司，然后就可以享受這個免稅額度了呢？有些不專業VAT代理會慫恿賣家去注冊英國公司，然后讓客戶用這個英國公司進產品到英國，還說這樣可以避稅，聽起來好像沒什么不對，其實真相呢？下面我們來看一張比較直觀的圖：
從上圖我們可以看到，中國公司（也就是表中的海外公司）是沒有八萬三的VAT免稅額度的，而英國公司，如果公司法人沒有擁有英國居留權的話，同樣是沒有免稅額度的！！！除非開英國公司有其他用途，否則你去開英國公司根本是浪費錢，大家千萬不要被不專業的代理忽悠，為了所謂的避稅而去開英國公司了，要知道，花了錢開了英國公司了，他們又要你交錢做賬做年報了，然后又要你交錢注冊這個英國公司的VAT和EORI了，這里面不是一般的黑。建議大家還是老老實實的，自己的亞馬遜店鋪是什么公司開的，就用對應的公司資料去注冊VAT吧（可直接用中國公司注冊VAT），別浪費力氣走旁門歪道還專往坑里掉。。。
咳咳，業界黑幕太多不便在這里多說，我們先重新回到退稅這個話題上，首先我們先弄清楚VAT到底要交多少，應該在什么時候交？
作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對其商品征繳進口稅（通常都是物流公司代繳），進口稅包括關稅 (IMPORT DUTY) 和進口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報貨值 X 產品稅率（這里的稅率是指關稅稅率，不同產品關稅稅率不同）
IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （這里的20%指的是英國的增值稅率，英國VAT增值稅有三種稅率：20%的標準稅率/適用于絕大多數商品和服務/；5%的低稅率/比如家庭用電或者天然氣等/；0%的稅率/適用于極個別情況/）
通俗點來說，大家發貨到英國的時候，其實已經交了一筆VAT了。
那么第二筆VAT在什么時候交呢？VAT是按季度申報的，當你到了需要季度申報的時候，需要根據自己的銷售額申報銷售VAT（Output VAT）,
銷售VAT=?市場銷售價格?/ 6??（上繳的VAT，實為市場售價的1/6）
市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2?
那么知道了自己的銷售VAT之后，需要繳納多少VAT呢？這里就關系到大家之前交的IMPORT VAT了，因為季度申報的時候，你需要繳納的稅實際上是：銷售VAT-進口VAT-在英國當地產生的其他費用（需提供有效發票）
當上面計算出的結果是正數時，賣家其實是需要根據計算結果再交一筆稅的，如果是負數，那就會有退稅產生，如果賣家要求，這筆稅通常可以以支票的形式給到賣家，但一般情況都是留在賬號上用來抵扣下季度的銷售VAT。其實產生退稅的情況不多，只要賣家銷售情況良好，季度申報時通常都是需要再繳稅的，如果產生退稅，說明賣家當季度銷售情況不理想，有大量庫存在海外倉，退稅金額大的話，還有可能引起稅局的關注，稅局有權去查看你的倉儲情況，所以，大家且退且珍惜。。。
大家如果對VAT有其他的疑問想要了解的話，歡迎關注神馬匯公眾號shenmahui008，我們會不定時推出VAT線上講解活動，下期我們還會邀請到我們英國當地的ACCA皇家會計師給大家帶來別開生面的稅務經驗分享，絕對是你從未聽過的內容，敬請期待！想要了解更多VAT相關內容，歡迎加qq:3161498408提問
關注“JP會計師樓”，有任何關于跨境電商海外拓展的問題，都可以直接找客服咨詢的，他們24小時在線，中英兩國的客服輪班服務。
1、自行申報 ?可行度：**
分析：中國公司自己申報VAT，需要面臨諸多的問題，費時費力，還可能勞而無獲。
首先，必須找到Tax agent或者Tax representative。（?Tax agent?沒有連帶責任，Tax representative有稅務連帶責任。）需要說明的是，中國公司的法人基本上都是Non-established taxable persons（無法追溯稅務責任人）。
其次，需要英國地址的辦公室。PS：如果您在英國沒有辦公室或者業務機構，也沒有居住在英國境內，您就屬于NETP(non-established taxable person )。 NETP只能通過郵寄方式申請VAT號碼。
再次， VAT注冊表需提交董事的NI號碼(只有英國人才有)。
2、第三方機構代理可行度：****
第三方機構代理往往都有專業的資質和經驗，通過的概率遠勝于自己申請，市面上注冊VAT的報價通常也不是很高。但是需要注意的是，選擇第三方機構除了關注申報價格，還需要注意考察其后續的申報服務。否則，每季度進行VAT申報的時候，找不到這家代理機構就不好了。所以建議大家，盡量選擇一家靠譜的，信譽度較高的第三方代理，千萬別看注冊價格便宜就輕易選擇。
?
申請英國VAT需要準備的資料：
務必提供：
????????a.授權信
????????b.護照復印件 和身份證號碼
????????c.營業執照(英國或非英國)
????????d.地址證明（水電費或煤氣單或固定電話話費單或加油等固定賬單地址）
????????注意：在英國，信用卡賬單或者銀行賬單不能作為固定地址，英國VAT反饋HMRC不接受任何銀行卡形式的地址證明，如能提供其他固定賬單地址請提供！
出口易代理注冊ＶＡＴ需提供的資料：
???a.VAT申請表格
???b.授權書
???c.代理稅務合同
???d.另外需要提供下面提到的材料:公司營業執照、法人身份證
英國VAT注冊下來之后需要提供的資料：
???1、在你在英國開始經營（要納稅業務之前)，請提供可以支持您注冊申請VAT的證明：
???a.由一個獨立的第三方確認您在英國銷售的意圖。
???b.您可以提供的證明包括：你收到的任何訂單，你進貨的單據的詳細信息，跟商品的銷售或服務有關的合同或協議的副本（含簽名及日期），您跟（潛在）客戶所有的通訊。
?
季度稅務申報所需材料：
???1、進項單據，即進口增值稅納稅文件，C79文件 或 物流公司提供的賬單；
???2、銷項單據，即開具給客人的賬單 或paypal銷售數據 或 銀行月度賬單；
???3、采購及銷售數據，貨品采購單據；
???4、其他費用單據，即在英國當地產生的費用單據
分析：中國公司自己申報VAT，需要面臨諸多的問題，費時費力，還可能勞而無獲。
首先，必須找到Tax agent或者Tax representative。（?Tax agent?沒有連帶責任，Tax representative有稅務連帶責任。）需要說明的是，中國公司的法人基本上都是Non-established taxable persons（無法追溯稅務責任人）。
其次，需要英國地址的辦公室。PS：如果您在英國沒有辦公室或者業務機構，也沒有居住在英國境內，您就屬于NETP(non-established taxable person )。 NETP只能通過郵寄方式申請VAT號碼。
再次， VAT注冊表需提交董事的NI號碼(只有英國人才有)。
2、第三方機構代理可行度：****
第三方機構代理往往都有專業的資質和經驗，通過的概率遠勝于自己申請，市面上注冊VAT的報價通常也不是很高。但是需要注意的是，選擇第三方機構除了關注申報價格，還需要注意考察其后續的申報服務。否則，每季度進行VAT申報的時候，找不到這家代理機構就不好了。所以建議大家，盡量選擇一家靠譜的，信譽度較高的第三方代理，千萬別看注冊價格便宜就輕易選擇。
?
申請英國VAT需要準備的資料：
務必提供：
????????a.授權信
????????b.護照復印件 和身份證號碼
????????c.營業執照(英國或非英國)
????????d.地址證明（水電費或煤氣單或固定電話話費單或加油等固定賬單地址）
????????注意：在英國，信用卡賬單或者銀行賬單不能作為固定地址，英國VAT反饋HMRC不接受任何銀行卡形式的地址證明，如能提供其他固定賬單地址請提供！
出口易代理注冊ＶＡＴ需提供的資料：
???a.VAT申請表格
???b.授權書
???c.代理稅務合同
???d.另外需要提供下面提到的材料:公司營業執照、法人身份證
英國VAT注冊下來之后需要提供的資料：
???1、在你在英國開始經營（要納稅業務之前)，請提供可以支持您注冊申請VAT的證明：
???a.由一個獨立的第三方確認您在英國銷售的意圖。
???b.您可以提供的證明包括：你收到的任何訂單，你進貨的單據的詳細信息，跟商品的銷售或服務有關的合同或協議的副本（含簽名及日期），您跟（潛在）客戶所有的通訊。
?
季度稅務申報所需材料：
???1、進項單據，即進口增值稅納稅文件，C79文件 或 物流公司提供的賬單；
???2、銷項單據，即開具給客人的賬單 或paypal銷售數據 或 銀行月度賬單；
???3、采購及銷售數據，貨品采購單據；
???4、其他費用單據，即在英國當地產生的費用單據
厲害了哦
解答很詳細全面
精選服務
￥