跨境電商注冊美國公司相關熱點問題解答（注冊開戶、稅收）
目前有許多賣家朋友進軍沃爾瑪平臺，我們就美國公司注冊選用類型及開戶的問題，針對跨境電商行業，統計了以下熱點問題。
Q1:美國公司可以在國內不去美國開到銀行賬戶嗎?
可以，經過資質初步審查后，可以在國內開到專門用于跨境電商且有網銀操作的銀行賬號，即一個賬號下面掛多個子賬號，每個子賬號可以單獨命名與店鋪賬號公司一樣的名稱，節約收款手續費，并且不會關聯。
另外，朋友找不穩定的代理開立美國銀行賬號后，需要手機驗證碼時找不到人了,造成不少麻煩。
Q2:跨境電商開美國公司的稅負會不會很高，維護費用高不高?
我們建議主要基于業務需求，如以美國公司申請各類平臺如沃爾瑪、JET、亞馬遜等所需啟動開立美國公司，這種情況都要不可避免的面對維護費用與稅負的問題，如只想節約收款手續費開立，考慮轉移定價OEDC相關指南，我們認為跨境電商在美國設立的申請賬號用的美國公司，一般不會產生太多的利潤，但仍需測算維護費用與收款手續費及稅負的對比后再決定。
Q3：沒有美國身份能在美國開什么類型的公司?
美國公司類型有四種類型：
"C" Corporation，"S" Corporation，LLC, Partnership。
對于外國人來說，只能開"C" Corporation與LLC，"S" Corporation 必須是美國居民或公民，即要有SSN.相對于LLC來說，開"C" Corporation更好一些，報稅相對簡單一些。
LLC報稅時，公司要有一個稅表，所有的稅要轉到股東，股東再報一次。而"C" Corporation如果沒有分紅等分到個人的情況下，那么只需報一次公司稅就可以了。
簡單來說：
"C" Corporation只需要報稅表1120與州稅表，股東的稅不一定要報，如果要報，是報聯邦稅表 和州稅表。
2個及以上成員的LLC, 不單要報公司的1065以及州稅表，而且股東的稅表是一定要報的。注意：一個成員的LLC 2017年1月1號起，即使沒有業務也必須要申報5472表格。
目前在招股說明書采用LLC，以及Corporation的新三板部份跨境電商掛牌公司分布，其中3家為LLC，4家為Corporation：
1) LLC集合了股份有限公司與合伙的優點，即又是有限責任，又是單層稅制(只需要投資成員層面交稅)，但單層稅制盈利時即需要交稅，(C型有限公司盈利同樣要交稅，分紅給到股東時又要交稅，晚交稅的時間節點可以不分配利潤來控制)，但LLC絕不是中國境內的個人獨資企業(以個人資產承擔無限連帶責任)或個體工商戶(以家庭財產承擔無限連帶責任);
2) 考慮到國內《企業境外所得稅收抵免操作指南》，LLC投資成員層面所交納的美國企業所得稅后分紅返回境內一定可以抵減，而公司層面交納是否抵減，需進一步確認。
Q4：美國的公司稅收主要分為哪幾類?
1) 收入所得稅 Income tax
2) 銷售稅 Sales tax
3) 財產稅Business Property tax ，有特定財產的需要交納
4) Employer Lability tax有雇員有發工資的需要交納
5) 市政府營業執照Business License
Q5：公司每年是否都要報稅?
根據IRS(美國聯邦行稅務局)的規定，公司不論是不是有沒有業務都需要按時申報稅表。
如果公司在有所得稅的州，則要報州的稅表和美國聯邦政府的稅表。
公司在幾個州都有公司運作，比如又在加州，又在別的州，這樣每個州都需要報一份稅表。
而且在做帳時，每個州的銷售金額都要羅列出來。根據銷售額去報稅，每個州不一樣。
聯邦稅稅率如下：
Taxable Income ($) Tax Rate[27]0 to 50,000 15%
50,000 to 75,000 $7,500 + 25% Of the amount over 50,000
75,000 to 100,000 $13,750 + 34% Of the amount over 75,000
100,000 to 335,000 $22,250 + 39% Of the amount over 100,000
335,000 to 10,000,000 $113,900 + 34% Of the amount over 335,000
10,000,000 to 15,000,000 $3,400,000 + 35% Of the amount over 10,000,000
15,000,000 to 18,333,333 $5,150,000 + 38% Of the amount over 15,000,000
18,333,333 and up 35%
所得稅各州不同，以經常注冊的加州為例，Corporation 是凈利潤的8.84%。
報稅的時間規定為： C corp. 公司財年結束后的4.5個月內;LLC 除非特別批準，均為每年的3月15日前。
Q6：公司股東及管理人員需不需要報個人稅?
如果是C Corporation，則根據公司的經營情況而定。如果公司沒有發工資給股東及管理人員，也沒有分紅，利息，也沒有Guarantee Payments, 那么CEO是不需要報個人稅的。即如果外國人在美國沒有收入，則不需要向美國申報個人所得稅。
而LLC不一樣，LLC公司所有的收入都轉入成員名下的，所以成員必須要去報個人所得稅。
Q7：非綠卡或美國公民開的美國公司美國會區別對待嗎?
有沒有綠卡沒有關系，美國政府對公司持有人的國籍暫且沒有限制。
Q8：是不是B2B的賣家可以不需要向買家收銷售稅?
可以不需要向買家收銷售稅，但要看情況。分2個情況：
A：公司在加州成立的，如果賣給其它州的客人，那就不需要征收銷售稅。做好記錄就可以。
B：公司在加州成立的，如果賣給了加州的客人，賣家要做紀錄，將買家的銷售執照(Seller permit)要到，California Resale certificate是來證明買家是做為Re-sale的。如果買家是買來自己用的，那么還是要征稅的。
Q9：哪些費用可以抵扣所得稅?
美國稅法規定：Ordinary business expense，公司所運作有關項目非常直接的支出，可以用來抵稅。
咨詢費、產品成本，機票，租車，請客戶吃飯，跟客戶去玩，成立公司給會計師的費用，律師費，發貨運輸費，產品保險，員工工資等，只要跟業務有關的開支都可以用來抵減收入。
如果公司的日常管理在美國境外，也可以通過向美國公司開發票的方式向美國公司收取合理的運營費用。美國境外的設計費，打包費，海運費等跟產品有關的費用也可以抵扣。
Q10：如果把公司開在低稅州或免稅州，而實際在其他州運作，可不可以?
答案肯定是不可以，風險非常大，而且很容易被發現。政府發現后處罰很重，直至關閉公司。
美國公司是按各州來操作的，如果公司設在免稅州，則必須是在該州運作，如果在其他州運作則要按照所在州的稅法規定來繳納稅金。
Q11：公司可以報虧幾年?
美國規定是3年。如果3年之后還這樣，國稅局會認為公司是屬于非贏利行為，就相當於個人愛好行為，不屬于商業行業，所有的開支不可以抵稅，但收入要交稅。
Q12：除報稅外，美國的公司還有哪些程序是每年都要處理的?
絕大多數州，如中國人經常注冊的DE(特拉華) CA (加州)WA(華盛頓)，都需要每年在州政府做一次類似于中國“年檢”的程序，交納幾十到幾百美金的費用，否則公司在一定期間以后就會被政府標注為不正常的狀態，甚至會強行注銷。每個州都有具體的年檢的時間，晚了就需要支付高額的罰款。
Q1:美國公司可以在國內不去美國開到銀行賬戶嗎?
可以，經過資質初步審查后，可以在國內開到專門用于跨境電商且有網銀操作的銀行賬號，即一個賬號下面掛多個子賬號，每個子賬號可以單獨命名與店鋪賬號公司一樣的名稱，節約收款手續費，并且不會關聯。
另外，朋友找不穩定的代理開立美國銀行賬號后，需要手機驗證碼時找不到人了,造成不少麻煩。
Q2:跨境電商開美國公司的稅負會不會很高，維護費用高不高?
我們建議主要基于業務需求，如以美國公司申請各類平臺如沃爾瑪、JET、亞馬遜等所需啟動開立美國公司，這種情況都要不可避免的面對維護費用與稅負的問題，如只想節約收款手續費開立，考慮轉移定價OEDC相關指南，我們認為跨境電商在美國設立的申請賬號用的美國公司，一般不會產生太多的利潤，但仍需測算維護費用與收款手續費及稅負的對比后再決定。
Q3：沒有美國身份能在美國開什么類型的公司?
美國公司類型有四種類型：
"C" Corporation，"S" Corporation，LLC, Partnership。
對于外國人來說，只能開"C" Corporation與LLC，"S" Corporation 必須是美國居民或公民，即要有SSN.相對于LLC來說，開"C" Corporation更好一些，報稅相對簡單一些。
LLC報稅時，公司要有一個稅表，所有的稅要轉到股東，股東再報一次。而"C" Corporation如果沒有分紅等分到個人的情況下，那么只需報一次公司稅就可以了。
簡單來說：
"C" Corporation只需要報稅表1120與州稅表，股東的稅不一定要報，如果要報，是報聯邦稅表 和州稅表。
2個及以上成員的LLC, 不單要報公司的1065以及州稅表，而且股東的稅表是一定要報的。注意：一個成員的LLC 2017年1月1號起，即使沒有業務也必須要申報5472表格。
目前在招股說明書采用LLC，以及Corporation的新三板部份跨境電商掛牌公司分布，其中3家為LLC，4家為Corporation：
1) LLC集合了股份有限公司與合伙的優點，即又是有限責任，又是單層稅制(只需要投資成員層面交稅)，但單層稅制盈利時即需要交稅，(C型有限公司盈利同樣要交稅，分紅給到股東時又要交稅，晚交稅的時間節點可以不分配利潤來控制)，但LLC絕不是中國境內的個人獨資企業(以個人資產承擔無限連帶責任)或個體工商戶(以家庭財產承擔無限連帶責任);
2) 考慮到國內《企業境外所得稅收抵免操作指南》，LLC投資成員層面所交納的美國企業所得稅后分紅返回境內一定可以抵減，而公司層面交納是否抵減，需進一步確認。
Q4：美國的公司稅收主要分為哪幾類?
1) 收入所得稅 Income tax
2) 銷售稅 Sales tax
3) 財產稅Business Property tax ，有特定財產的需要交納
4) Employer Lability tax有雇員有發工資的需要交納
5) 市政府營業執照Business License
Q5：公司每年是否都要報稅?
根據IRS(美國聯邦行稅務局)的規定，公司不論是不是有沒有業務都需要按時申報稅表。
如果公司在有所得稅的州，則要報州的稅表和美國聯邦政府的稅表。
公司在幾個州都有公司運作，比如又在加州，又在別的州，這樣每個州都需要報一份稅表。
而且在做帳時，每個州的銷售金額都要羅列出來。根據銷售額去報稅，每個州不一樣。
聯邦稅稅率如下：
Taxable Income ($) Tax Rate[27]0 to 50,000 15%
50,000 to 75,000 $7,500 + 25% Of the amount over 50,000
75,000 to 100,000 $13,750 + 34% Of the amount over 75,000
100,000 to 335,000 $22,250 + 39% Of the amount over 100,000
335,000 to 10,000,000 $113,900 + 34% Of the amount over 335,000
10,000,000 to 15,000,000 $3,400,000 + 35% Of the amount over 10,000,000
15,000,000 to 18,333,333 $5,150,000 + 38% Of the amount over 15,000,000
18,333,333 and up 35%
所得稅各州不同，以經常注冊的加州為例，Corporation 是凈利潤的8.84%。
報稅的時間規定為： C corp. 公司財年結束后的4.5個月內;LLC 除非特別批準，均為每年的3月15日前。
Q6：公司股東及管理人員需不需要報個人稅?
如果是C Corporation，則根據公司的經營情況而定。如果公司沒有發工資給股東及管理人員，也沒有分紅，利息，也沒有Guarantee Payments, 那么CEO是不需要報個人稅的。即如果外國人在美國沒有收入，則不需要向美國申報個人所得稅。
而LLC不一樣，LLC公司所有的收入都轉入成員名下的，所以成員必須要去報個人所得稅。
Q7：非綠卡或美國公民開的美國公司美國會區別對待嗎?
有沒有綠卡沒有關系，美國政府對公司持有人的國籍暫且沒有限制。
Q8：是不是B2B的賣家可以不需要向買家收銷售稅?
可以不需要向買家收銷售稅，但要看情況。分2個情況：
A：公司在加州成立的，如果賣給其它州的客人，那就不需要征收銷售稅。做好記錄就可以。
B：公司在加州成立的，如果賣給了加州的客人，賣家要做紀錄，將買家的銷售執照(Seller permit)要到，California Resale certificate是來證明買家是做為Re-sale的。如果買家是買來自己用的，那么還是要征稅的。
Q9：哪些費用可以抵扣所得稅?
美國稅法規定：Ordinary business expense，公司所運作有關項目非常直接的支出，可以用來抵稅。
咨詢費、產品成本，機票，租車，請客戶吃飯，跟客戶去玩，成立公司給會計師的費用，律師費，發貨運輸費，產品保險，員工工資等，只要跟業務有關的開支都可以用來抵減收入。
如果公司的日常管理在美國境外，也可以通過向美國公司開發票的方式向美國公司收取合理的運營費用。美國境外的設計費，打包費，海運費等跟產品有關的費用也可以抵扣。
Q10：如果把公司開在低稅州或免稅州，而實際在其他州運作，可不可以?
答案肯定是不可以，風險非常大，而且很容易被發現。政府發現后處罰很重，直至關閉公司。
美國公司是按各州來操作的，如果公司設在免稅州，則必須是在該州運作，如果在其他州運作則要按照所在州的稅法規定來繳納稅金。
Q11：公司可以報虧幾年?
美國規定是3年。如果3年之后還這樣，國稅局會認為公司是屬于非贏利行為，就相當於個人愛好行為，不屬于商業行業，所有的開支不可以抵稅，但收入要交稅。
Q12：除報稅外，美國的公司還有哪些程序是每年都要處理的?
絕大多數州，如中國人經常注冊的DE(特拉華) CA (加州)WA(華盛頓)，都需要每年在州政府做一次類似于中國“年檢”的程序，交納幾十到幾百美金的費用，否則公司在一定期間以后就會被政府標注為不正常的狀態，甚至會強行注銷。每個州都有具體的年檢的時間，晚了就需要支付高額的罰款。
精選服務
￥