金稅四期再出新公告，嚴查私人賬戶避稅！央行公布的《大額現金管理》及《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中提到，個人賬戶大額交易、頻繁交易、可疑交易都將嚴查！目前銀行會對大額支付和可疑交易進行監控，并履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。

個人賬戶進賬多少會被查？

根據2017年7月1日起實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，金融機構應當報告下列大額交易:

（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告，中國人民銀行另有規定的除外。

中國人民銀行根據需要可以調整本條第一款規定的大額交易報告標準。

違法被查案例： 個人賬戶收款未報稅構成偷稅 補稅500多萬元，罰款近300萬元！

案件大致經過：該公司2017年—2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12,193,078.70元，其中11,495,378.70

元未入賬、未申報納稅。2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27,883,309.65元，其中

27,018,459.65 元未入賬、未申報納稅。經留抵后，追繳增值稅稅款2017年

1,670,268.70 元，2018年3,839,500.25元。追繳企業所得稅2017年、2018年合計439,662.71 元。 因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業所得稅處50%罰款，計2,974,715.87元。 該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款近900萬元！

不單單是私人賬戶收款會被查，通過微信、支付寶收款也會被查！

案例一：據杭稅二稽罰〔2021〕17號文顯示，杭州某公司法人代表個人賬戶和財務人員個人支付寶賬戶取得的公司收入1,211,601.94元（含稅），屬帳外收入，未申報繳納增值稅、城建稅和企業所得稅。被稅務局稽查！

案例二：江門市某信息咨詢公司，經核查，通過微信、私人賬戶或者現金方式收取做賬費，其中隱匿收入281萬元，最終稽查補稅85萬，罰款42萬元。

案例三：南京某物業公司，通過私人的微信、支付寶收支公司經營款項，將企業收入進入私人賬戶。好在公司通過自查以及立案期間自行申報進行了補稅，才減少了風險和損失。

除了上面的案例，還有多家企業被查被罰的前車之鑒！ 云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務檢查，在其送達的稅務檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬戶及明細。 北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理：

1、銀行稅務共享信息

銀行、稅務信息已經共享，如今稅務如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。2021年起，各地金融機構與稅務、反洗錢機構勢必加大合作，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。

2、大數據比對分析

金三稅務系統的強大，自然不必多說，金稅四期也即將上線。企業的經營是否有異常，發票、申報數據是否真實，系統都會自動對比并分析。動態監測之下，一旦有異常，比如稅負率低，系統就會自動預警。

 3、虛開發票這條路被徹底堵死

稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守稅務法規。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！

 4、告誡所有企業老板們

不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的！

企業還需要注意的是：除了大額現金存取會被重點監控，公對公、公對私大額轉賬也會被重點監控！

會被重點監管的九類交易

1、哪些轉款是合規的？

當然，并不是所有的公轉私都是不合規的，以下幾種情況是合規的：

2、微信、支付寶收付款如何規避風險？

微信、支付寶收付款雖然存在風險，但企業只要做好管理和規范，正常的申報收入，繳納稅款，是可以有效規避風險的。這一點，跨境電商常用的連連、Payoneer、PayPal等第三方收款賬戶也是一樣的道理。

（來源：蒲公英跨境電商咨詢）

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（來源：跨境大臉財）