英國作為歐洲最重要的消費和宣傳市場之一,一直以來都是內地客商關注的重點國家。隨著亞馬遜等跨境電商平臺的發展,英國更成為歐洲的關鍵節點之一。雖然英國經歷了脫歐風波,但英國國內的消費能力仍不容小覷。在這樣的情況下,越來越多的內地客商選擇注冊英國公司,大力開拓英國市場。但與世界其他國家一樣,在英國開展商業貿易活動就必須承擔相應的稅務責任。而英國現行的法律也規定,只要公司年營業額超過6萬英鎊,就必須申請唯一的VAT稅號。
英國VAT稅號全稱為VALUE ADDED TAX(簡稱VAT),其主要作用是作為某間公司唯一的稅務申報號碼。而隨著亞馬遜等電商平臺的快速發展,以網絡銷售方式的商品面臨稅務監管的缺失,因此亞馬遜要求所有英國亞馬遜商家,都需要申報VAT稅號以便英國稅務部門進行稅務監管,使得英國VAT稅號成為繼續經營英國亞馬遜的硬性條件。而想要申請英國VAT,也需要依照一定程序進行:
VAT注冊資料準備想要申請英國VAT稅號,自然需要準備相應資料。這些資料包括:
1. 申請人自證材料。主要為申請人的身份證和護照復印件,以便對實際獲利人進行追溯。
2.營業執照。主要為在英國經營的商業實體,而這一實體可以為英國公司,也可為其他境外公司。但無論是哪里注冊的公司,證明該公司的合法正常經營身份都十分必要,因此需要該公司的最新營業執照復印件。
3.住址證明。由于英國政府及亞馬遜等電商平臺并不要求商家一定有營業地址。因此申請人的住址就成為與其郵件聯系的最重要信息。同時住址證明也是對其進行稅務身份確認的重要證據。因此要申請英國VAT稅號,就需要提供必要的住址證明。這些證明可以是多種文件(如水電費賬單、煤氣賬單、固定電話賬單、信用卡賬單等)。但無論選擇哪種文件遞交,都必須明確寫明收件人名稱和地址。
VAT號碼申請流程一旦確定你需要在英國當地注冊增值稅,你需要向英國稅務當局提交一份申請表(你可以在英國稅務局的官方網頁上找到更多詳細信息)。
在增值稅注冊過程結束時,你將獲得一個增值稅編號。你可以使用稅號來:
1.提交增值稅納稅申報表
告訴英國稅局你已經征收了多少增值稅,并開始申請你已經累積繳納的增值稅抵扣。
2.開具增值稅發票
根據發票可以證明你從客戶那里收取的增值稅。
3.抵扣你的業務經營費用
你在亞馬遜上的經營活動額外支付的增值稅(以及貨物進口歐盟時支付的進口增值稅) 是可以抵扣的。
VAT相關的時間點正常注冊英國VAT時間:1個月內(快1-2周也可以下來)
英國 VAT 按照季度申報,一年申報四次。
VAT增值稅的稅率(1)標準稅率:英國標準稅率為20%,進口增值稅可以抵扣銷售增值稅。
(2)低稅率:英國第一年6.5%低稅率(15萬英鎊/年內) 第二年7.5% (次年及以后都低于23萬英鎊),但是交過的進口VAT不能抵扣。
(3)增值稅有3種不同的稅率,您必須確定要收取的稅額是正確的。
(20%標準稅率適用于絕大多數商品和服務)
(5%低稅率適用于家庭用電或者天然氣等)
(0%稅率適用于極個別情況、生活用品)
之前賣家有偷稅漏稅的,如果被查到,會罰款,罰款金額是 5-35%,如果賣家提前補交欠稅,那么可以免罰款金額,但是會有相應的利息產生。
(請注意:罰款是根據補稅金額的比例來評估計算的 ,這個是由稅局定的。)
(來源:K哥聊出海)