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2021-01-13 14:32
作為國際貿易中最常用的結算方式之一信用證是一種相對最保險的貿易結算方式開證銀行以自己的信用保證憑單付款無論開證人是否贖單，只要單據相符銀行就可兌付買方的商業風險也就轉嫁成了銀行信用風險可是隨著全球國際貿易不斷深化和演變貿易實務中信用證業務比例不斷降低的同時信用證業務風險頻頻發生打破了“低風險甚至零風險”的傳統觀念隨著現代國際貿易發展以“單證相符，單單相符”為付款前提的信用證作為銀行“有條件的付款承諾”正不斷走向異化不但單證提交要求更嚴格，還衍生了其他風險反而成了影響國際貿易安全的重要源頭1不符點的風險不符點風險是信用證最常見的風險。一旦出現不符點，不僅出口收匯沒有了保障，而且還往往對開證行和買方喪失了追索權，只能吃啞巴虧，因此在審證、制單、交單等環節務必高度重視。
目前，不符點信用證的比例越來越高，據此前有關銀行統計，完全沒有不符點的信用證比例已低于10%。
2軟條款風險軟條款，是一種“陷阱條款”，簡單的講就是出口方（受益人）提交符合信用證要求的單據需要第三方配合，即買方掌握了整個交易的主動權。買方通過開證行，可以很輕易的以單據不符為由，解除信用證項下的付款責任。軟條款一般比較容易識別，出口企業只需要多和國內銀行溝通。
3貨權喪失的風險信用證支付方式的相對安全，需要一個前提條件，即可以有效控制貨權。但是隨著國際貿易發展，喪失貨權的情況層出不窮。
在此特別提醒，“1/3提單自寄”、“電放提單”、“擔保提貨”、非海運運輸、記名提單、貨代提單、貨運收據等等都可能使貨權在未有開證行付款或承兌情況下喪失，這時的風險已經不是純粹信用證的風險，已經演變成“類賒銷”的風險。
4銀行違規操作的風險當前，規范信用證操作的國際慣例是UCP600，被絕大部分國家（地區）的銀行所遵循。但是一些特定國家（地區）的銀行，以及一些小銀行，存在不按UCP600操作的情況。
這種現象在孟加拉銀行開出的信用證中比較常見，具體表現在：不按UCP600規定的時間內作出承兌與否的決定；不論承兌與否，大多放單給買方；開證行是否付款，往往取決了開證申請人意愿。建議從未有過孟加拉出口經驗的企業，在交易前多向國內相關銀行了解其操作特點。
5銀行自身的信用風險一些銀行開出的信用證，其實信用等級并不高。因為許多國家（地區）實行金融業開放，設立銀行的要求不高，銀行數量龐大，資質良莠不齊，不能以中資銀行的概念來看待。而國家宏觀政治經濟風險等往往也會導致該地區銀行業系統性信用風險攀升。
例如受俄烏沖突等因素影響，烏克蘭商業銀行整體上經營惡化，2014-2015年期間發生多起信用證項下的報損案件。
建議在小金額貿易中，盡量尋找國際排名5000名以內的開證行；大金額貿易中，盡量尋找國際排名2000名以內的開證行。此外，也應時刻關注該銀行所在國家的宏觀政治經濟情況。
6對開證行沒有追索權的風險出口貿易中，最大的風險是，收不到貨款同時還無法對負債人主張債權，這種情況在信用證業務中也大量存在。比較常見的是轉讓信用證，廣泛存在于中間商貿易中。
如歐美客戶開立一張信用證到香港中間商（第一受益人），中間商通過轉讓行在原信用證基礎上稍作修改轉讓至浙江出口企業（第二受益人）。7匯路受阻的風險出口貿易中，不論采用何種結算方式，是否可以正常收到貨款還受制于買方國家（地區）層面的因素，最常見的是匯路問題，即外匯無法正常流出或正常流經第三國（地區）。比如出口伊朗，影響收匯安全的重要因素是伊朗開證行是否可將外匯付至出口企業。
（來源：K哥聊出海）
