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目錄

前言：開發票的重要性

1/需要準備哪些票據

2/開發票需要注意哪些問題

3/怎樣上傳發票

4/VAT=0 怎樣提供票據

5/常見問題解答

幸福的煩惱！收到企業買家的訂單，慶賀銷售額猛增，突然提示要上傳發票，手動上傳發票的工作量也連連上升，只能痛并快樂著？

歐洲飛速解禁，終于迎來利好消息，期待訂單暴漲卻還未解決發票問題，擔心被拖后腿？

符合VAT= 0的的企業買家訂單或不屬于增值稅范疇的訂單，竟然也需要提供相應的發票或收據等票據，我對該提供哪些票據一無所知？

如果您也有上述賣家的煩惱，別擔心！發票小課堂要開講啦，這里有您最想獲取的發票填寫相關信息以及多種發票上傳解決方案，幫您一網打盡各種發票難題！文末還有常見發票相關問題的專業解答，一掃您諸多困惑～

發票開具Why so important？

在歐洲，增值稅發票是每個企業采購者呈報企業支出、合規經營的重要憑證，無論您是面向個人消費者的賣家還是企業賣家，您都會收到企業買家的訂單。所有賣家都需要為企業買家的訂單提供合法、有效的增值稅發票。如果您在法律上沒有開具增值稅發票的義務，則需要提供收據。如果企業買家收到貨后，沒有及時收到有效的發票，該訂單很容易被退貨，甚至您的賬戶也可能產生顧客投訴或差評。如果賣家沒有遵守相關政策，亞馬遜可能會對您的賣家賬戶采取措施。因此，及時了解亞馬遜發票政策，正確開具票據，是您為買家提供良好購物體驗，提升店鋪信譽的重要保障！

發票小課堂第一講

我需要準備哪些票據？

票據形式多樣，分別有哪些要求？

在歐洲進行商品交易時，對于企業買家的訂單，根據交易類型，有增值稅發票、貸記單、收據三種票據可能需要您出示，不同票據所需信息有所不同。

敲黑板，請務必與您的稅務顧問確定需要提供的票據類型以及需要填寫的信息，確定在哪些情況下您必須依法開具增值稅發票，哪些情況下您不屬于增值稅范疇或您享受增值稅豁免，此時您需要提供收據；而哪些情況則需要您提供貸記單。

▼ 針對企業買家開發票的政策

在每個訂單確認派送后的一個工作日內，所有賣家均需針對此訂單向企業買家提供有效的增值稅發票。無需為銷售的商品繳納增值稅的賣家需要提供收據。同樣，企業買家退貨的貸記單也必須在退貨確認后的一個工作日內提供。

增值稅發票和貸記單必須遵守適用的法律。根據歐盟增值稅指令，發票和貸記單必須包含某些必填信息，可能還需要包含某些國家/地區特定的詳細信息。有關更多信息，請參閱下方鏈接（復制鏈接粘貼到瀏覽器打開）。

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-vat-rules-topic/vat-invoicing-rules_en

或者請咨詢您的稅務顧問獲取更多指導。

有效的增值稅發票

根據歐盟增值稅指令要求，所有發票都必須包含的信息有：

▼ 基本信息

發票號、出票日期、訂單日期

▼ 賣家信息

法定名稱、地址、VAT稅號

▼ 買家信息

法定名稱、地址、VAT稅號*（如果買家應承擔增值稅以及有些歐盟國家的一些其他情況，必須要包含買家VAT稅號。如有疑問，請咨詢您的稅務顧問）

*請注意，如果訂單報告上有買家VAT稅號時，您需要在發票中添加買家VAT稅號。如果訂單報告中沒有買家VAT稅號，請注意這有可能對您的VAT稅率計算產生影響。請咨詢您的稅務顧問。

▼ 交易詳情

商品數量、商品描述

▼ 交易金額明細

稅率、稅額、不含稅單價、含稅總價等

特殊情況，必需提供的其他信息

▼VAT豁免——需要引用正確的（歐盟或具體國家）的豁免指令，或者是其他備注信息表明豁免（是賣家的決定）

▼如果是買家有納稅義務，例如反向征稅程序，備注信息需提及“Reverse Charge”

▼ 其他情況

請查看歐盟官網歐盟增值稅指令以及各個國家的具體要求。（復制鏈接粘貼到瀏覽器打開）

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-vat-rules-topic/vat-invoicing-rules_en

  合規發票示例

  違規發票示例

以下賣家都缺少了發票必要信息，錯誤作業可千萬別抄！

錯誤案例1

案例介紹：英國亞馬遜物流服務（Fulfillment By Amazon，以下簡稱FBA）倉發貨給英國企業買家的訂單。產品（發帶）是標準稅率20%，不含稅價格￡2.16，VAT稅金為￡0.42，運費為0，含稅總價為￡2.58。此外，發票上還有企業買家的法定名稱，地址和VAT稅號。

該發票缺失的信息為：

- 賣家法定名稱、地址、VAT稅號

- 出票日期

錯誤案例2

案例介紹：賣家從英國自發貨倉庫發貨給英國企業買家的交易。產品（衛生紙）是標準稅率20%，產品不含稅價格￡24.12，產品VAT稅金為￡4.82，運費為￡4.96，運費VAT稅金為￡0.99，商品加運費最終含稅總價為￡34.89。此外，發票上還有企業買家的法定名稱，地址和VAT稅號， 賣家VAT稅號，發票號，出票時間，訂單時間。

該發票缺失的信息為：

- 賣家法定名稱、地址、VAT稅號

錯誤案例3

案例介紹：賣家從英國FBA倉發貨給英國企業買家的交易。產品不含稅價格￡13.12，產品VAT稅金為￡2.62，商品最終含稅總價為￡15.74。此外，發票上包含企業買家的法定名稱，地址和VAT稅號， 賣家的法定名稱，地址和VAT稅號，發票號，出票時間，訂單時間。

該發票缺失的信息為：

- VAT稅率

錯誤案例4

案例介紹：從該票據中我們無法判斷這是什么交易。

   貸記單

貸記單是對所銷售商品原始發票的更正憑證。貸記單應該提及所對應的發票。企業買家退貨的貸記單必須在退貨確認后的一個工作日內提供。

因為歐盟增值稅原因而需要提供貸記單的常見情況有

▼ 發票開具后，賣家同意給買家提供折扣或降價

▼ 買家退貨并且買家應得到（全部或部分）退款

▼ 如果您需要更改之前上傳的發票，原則上，您需要先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發票。基于各個國家的具體要求，該要求可能稍有不同。該情況有可能是應用了錯誤的VAT計算（例如，本應該是反向征稅，但是收了VAT，或者是企業買家提供了買家VAT稅號而這有可能會影響VAT計算）。

貨記單示例

   收據

如果您不需要對銷售額繳納增值稅，那么您仍需要在確認發貨后一個工作日內，為企業買家的每個訂單提供收據。

收據應該包含以下信息

▼ 賣家的法定名稱和地址

▼ 買家的法定名稱和地址

▼ 出票日期

▼ 所供應商品的類型和數量

▼ 每件商品的總價以及應付總額

▼ 收據號

收據示例

發票小課堂第二講

開發票我該注意哪些問題？

了解完票據的相關政策和特殊要求后，就需要各位賣家開始操作啦！有些賣家可能對于重要信息的獲取、訂單篩選等開發票的重要環節皆有困惑，接下來的小課堂就是干貨滿滿的操作指導了，步驟簡便，發票置備真的so easy~

我該怎樣獲取買家VAT信息？

可以通過以下方式在訂單報告中增加企業買家VAT相關的信息列：

【賣家平臺】>【訂單】>【訂單報告】>點擊“添加或刪除訂單報告列”鏈接 > 添加以下信息列：“賬單”，“商業訂單”，“買家稅標識符”，“買家公司名稱”，“訂單配送方”等。

請注意

請注意，獲取發票所需的相關信息是您的責任。如果您沒有激活Amazon Business，您將無法從訂單報告中獲取買家VAT信息。您可以點擊下面連接進行激活：

https://sellercentral.amazon.co.uk/business/b2bregistration 

我該怎樣篩選企業買家訂單？

FBA訂單

【賣家平臺】>【數據報告】>【庫存和銷售報告】>左側【銷售額】>【所有訂單】>【請求下載】> 在報告中查找“is-business-order”這一列，篩選出值為“TRUE”的訂單，即企業買家的FBA訂單。

亞馬遜賣家自配送 (Merchant Fulfillment Network，以下簡稱MFN)訂單

您可以通過以下兩種方式篩選企業買家的MFN訂單

▼ 方法一

【賣家平臺】>【訂單】>【訂單報告】> “請求報告”【請求】> 在報告中查找“is-business-order”這一列，篩選出值為“TRUE”的訂單，即企業買家的MFN訂單。

▼ 方法二

【賣家平臺】>【訂單】>【管理訂單】> 【查看買家自配送訂單】> 左側篩選欄勾選【企業買家】。

發票小課堂第三講

我該怎樣上傳發票？

完成發票置備的各種操作，就到了最終的發票上傳環節啦！亞馬遜提供多種發票上傳途徑供您選擇，您可以選擇賣家平臺訂單管理手動上傳 IDU（Inovice Document Uploader）、亞馬遜增值稅計算服務（VAT Calculation Service,以下簡稱VCS）或者亞馬遜授權的第三方服務商提供開發票的服務，全方位滿足您的不同需求！請各位賣家根據下方詳細信息按需挑選~   

賣家平臺管理訂單手動上傳

▼對于沒開通VCS的賣家

您需要篩選企業買家訂單 > 獲取企業買家VAT信息 > 自己計算稅金 > 自己給每個訂單上傳發票。

▼對于開通VCS的賣家

請注意查看您的VCS設置中，是否提示需要您自行上傳發票的一些情況。

  需要您自行上傳發票的情況

在某個國家有庫存，無VAT稅號，e.g. 波蘭、捷克

西班牙當地稅號，非VIES驗證的稅號

中國自發貨

 使用IDU手動上傳發票（或收據）操作步驟

您可以在【賣家平臺】 > 【訂單】 >【管理訂單】> 【已發運】 這里，篩選出企業買家的訂單，在每個訂單確認發貨后的一個工作日內，點擊【上傳發票】或【管理發票】的按鈕>文件類型選擇“發票”> “文件編號”為發票號（收據則填收據號）

使用IDU手動上傳貨記單操作步驟

買家退貨后，您需要在退貨確認后的一個工作日內上傳貸記單。您將收到以下提示，請按提示上傳就可以啦！

訂單超多手動上傳太麻煩！想要操作簡便、更加省時省力地解決發票上傳問題？免費的VCS了解一下！

使用VCS自動上傳

VCS

這款亞馬遜官方工具不僅方便省心還免費省金！如果你在所有允許庫存儲存的國家都有稅號，針對所有FBA訂單，亞馬遜將為您計算稅費，自動生成并上傳合規發票，省去您的人力資源和時間成本，激活后賣家還可以專享兩大徽章的引流和增值稅自動開票的多重益處！

激活步驟：【賣家平臺】>【設置】> 【稅務設置】> 【增值稅計算設置】 > 依次設置“默認配送地址”，“不含增值稅價格的默認國家/地區”，“默認商品稅碼”，“發貨稅率”，“禮品包裝稅率”，“激活日期”。

（復制鏈接到瀏覽器打開激活） 

https://sellercentral.amazon.co.uk/tax/registrationscontext=enrollment&ref=wc_b2b_cneu_vcsreg 

如果您在某個國家有庫存無稅號，那么從該國家發貨的訂單，VCS無法為您生成發票或收據，需要您自己提供并上傳相關發票或收據。具體開票問題請咨詢您的稅務顧問。

賣家可以通過以下方式查看需要自主上傳的發票：

【賣家平臺】>【數據報告】>【稅務文件庫】> 【亞馬遜增值稅計算】> Report Type選擇【VAT Calculations】>選擇時間段，點擊【請求報告】

步驟1

步驟2

步驟3

除了以上兩種方式，您還可以選擇亞馬遜授權的、支持自動上傳發票的第三方解決方案提供商，與您的ERP系統無縫對接！

亞馬遜授權的第三方服務商提供開發票的服務

您還可以使用解決方案提供商上傳發票或貸記單，使用亞馬遜計稅數據計算增值稅，然后采用賣家/第三方服務商的發票格式并由賣家/第三方服務商進行上傳。

激活亞馬遜授權的第三方服務商提供開發票的服務，前幾步操作步驟與激活 VCS 的步驟基本一致：

【賣家平臺】>【設置】>【稅務設置】>【增值稅計算設置】> 依次設置 “默認配送地址”，“不含增值稅價格的默認國家/地區”，“默認商品稅碼，“發貨稅率”，“禮品包裝稅率”。

不同的操作步驟為：

- 在選擇激活日期前，請先點擊“發票生成”下方的【如何上傳發票】，選擇服務中國賣家的第三方服務商（如有 CN 標記的CaptainBI、Dianxiaomi和Irobotbox）

- 點擊服務商旁邊的 “CN” 來完成服務商界面的步驟，并聯系服務商加入亞馬遜授權的第三方服務商提供開發票的服務的白名單

- 選擇【我會上傳自己的 VAT 發票】

- 設置【激活日期】

- 并點擊【同意并激活】

就完成了亞馬遜授權的第三方服務商提供開發票的服務激活

發票小課堂第四講

VAT=0? 怎樣提供票據？

VAT=0 我是否還需要提供相關票據呢？

在歐洲收到企業買家訂單，按照歐洲法規的要求，有以下四種VAT稅率可能為0的情況，不同情況要求提供的票據信息是不同的哦，快來了解您會遇到以下哪種情況并且需要怎么解決吧~

No.1英國國內零稅率商品的企業買家交易

如果某個英國國內企業訂單的商品對應的稅率為0%，請提供增值稅發票。雖然發票備注非必填，但建議提供備注信息哦~

常見的中國賣家銷售的英國零稅率商品：

關于商品稅務代碼的常見問題：

如果我既銷售標準稅率的商品，也銷售零稅率或低稅率的商品，我開通了VCS（或即將要開通VCS），那么在VCS設置中，默認商品稅務代碼該怎么選？

如果您大部分商品在所有應稅司法管轄區是標準增值稅率，那么VCS默認商品稅務代碼設置選擇A_GEN_STANDARD。對于零稅率或低稅率的商品，您需要執行商品報價級別的 PTC 分配。您有以下兩種方式為某個特定商品設定PTC：

 1. 賣家平臺 > 商品編輯頁面 > 報價 > “商品稅費代碼”這個字段選擇適用的PTC

 2. 庫存模板文件進行批量更新 > “Product Tax Code”這一列，填寫正確的PTC

請注意

（與您的稅務顧問）確認您的商品是否滿足特殊的零稅率，并正確設置PTC，是您的責任。

更多關于商品稅務代碼的信息，請查看賣家平臺幫助頁面“增值稅稅率和我的商品稅務代碼”，點擊下方鏈接查詢詳情：

https://sellercentraleurope.amazon.com/gp/help/G202088390language=en_GB&ref=ag_G202088390_cont_G5HBSW6BSQL8K2YK 

No.2非居民國內反向征稅的企業買家交易

前提條件：

發貨國=收貨國，例如FR>FR, ES>ES, IT>IT。實施國內反向征稅機制的國家/地區有法國、意大利、西班牙、荷蘭、比利時、斯洛伐克、愛沙尼亞、芬蘭和瑞典。各個國家的適用條件有可能不同，請咨詢您的稅務顧問

買家在該國注冊了VAT（某些國家要求企業買家也需要在該國確立增值稅）

賣家在該國沒有確立增值稅（例如，只注冊了VAT）

請注意

1、如果VAT rate為0%， VAT amount €0，必須要有企業買家VAT稅號

2、當應用國內反向征稅時，發票必須填寫備注信息“Reverse Charge”，參考 “歐盟增值稅指令”具體要求

×具體發票內容請咨詢您的稅務顧問

No.3歐盟跨境企業買家交易

前提條件：

發貨國和收貨國分別為不同的歐盟國家, e.g. DE>FR

買家在收貨國有VIES驗證的VAT稅號

賣家在發貨國有VIES驗證的VAT稅號

請注意

1、如果VAT rate為0%，必須要有VIES驗證的企業買家VAT稅號

2、發票必須填寫備注信息，參考 “歐盟增值稅指令”具體要求，例如“VAT exempted Intra-EU B2B supply of goods, article 138 EU VAT

×具體發票內容請咨詢您的稅務顧問

No.4中國自發貨到歐盟國家的企業買家交易

如果您不需要對銷售額繳納增值稅，那么您仍需要在確認發貨后一個工作日內，為企業買家的每個訂單提供收據。

收據應該包含以下信息：

▼ 賣家的法定名稱和地址

▼ 買家的法定名稱和地址

▼ 出票日期

▼ 所供應商品的類型和數量

▼ 每件商品的總價以及應付總額

▼ 收據號

聽完上述有關發票的幾個模塊的講解，下面還有補充小課堂為您解答常見問題~

常見問題解答

Q1: 我能否退出Amazon Business，這樣是不是就不會收到企業買家的訂單了？

退出Amazon Business并不能阻止企業買家的訂單。換句話說，即便您不是Amazon Business賣家，您依然會收到企業買家的訂單。

Q2: 我沒有激活Amazon Business，也不打算激活Amazon Business, 這樣我是不是就無法從報告中獲取企業買家的VAT信息，因此我提供的發票可以不包含企業買家的法定名稱、地址和VAT稅號？

如上所述，不是Amazon Business賣家，您依然會收到企業買家的訂單。因此，您需要在確認發貨后的一個工作日內，上傳滿足增值稅發票法規要求的發票，而獲取發票所需的相關信息是您的責任。

如果您激活了Amazon Business，那么您可以從訂單報告中輕松獲取企業買家的VAT信息。點擊連接進行激活：

https://sellercentral.amazon.co.uk/business/b2bregistration

Q3: 周五下午或周末發貨的訂單，我要什么時候上傳發票？

發貨后一個工作日內上傳，即下周一結束之前上傳即可。

Q4: 我可以通過【賣家消息】，以郵件附件的方式給企業買家發送發票嗎？

從2020年3月20日起，Amazon Business 發票開具政策將不再允許賣家使用【買家消息】為企業買家提供發票和貸記單。

Q5: 我可以隨包裹一起，給企業買家發送紙質發票/收據嗎？

您必須在確認發貨后的一個工作日內，通過上述三種方式任意一種，發送電子版發票/收據。您仍可將原始發票的副本放入包裹中，但應按照相關要求加以標記。

Q6: 如果一個訂單被拆開發貨，我該怎么提供發票？

如果訂單被拆分成多個訂單進行配送，請在每個配送訂單確定發貨后的一個工作日內，為該配送訂單上傳發票。

Q7: 我之前上傳的發票不滿足歐盟增值稅指令等法規要求，該怎么辦？

根據Amazon Business 發票開具政策的要求，在每個企業買家訂單確認派送后的一個工作日內，所有賣家均需針對此訂單向企業買家提供有效的增值稅發票。上傳滿足增值稅發票法規要求的發票是您的責任。如果您需要更改之前上傳的發票，原則上，您需要先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發票。基于各個國家的具體要求，該要求可能稍有不同。如有任何疑問，請咨詢您的稅務顧問。

Q8: 之前沒有上傳發票（或相應的票據），我應該為多久以前的訂單補上傳發票？

所有發現的計算錯誤的發票都應該被購銷或更正，待結款項被退款。不同國家的時效期有所不同。請咨詢您的稅務顧問。

Q9: EU5國的發票可以全用英文嗎？

請咨詢您的稅務顧問，因為不同國家的發票語言要求可能有所不同。通常來說，如果您使用該交易對應銷售站點所在國家的當地語言開發票，一般都會被接受。

Q10: 發票上可以使用收貨人姓名和地址作為企業買家的法定名稱和地址嗎？

對于企業買家交易，請獲取正確的買家法定名稱和地址。

Q11: 貸記單單號也需要是連號的嗎？

和發票一樣，貸記單也應該是獨特的連號號碼。請咨詢您的稅務顧問。

Q12: 收據上應該使用什么語言？

請咨詢您的稅務顧問，因為不同國家的發票語言要求可能有所不同。通常來說，如果您使用該交易對應銷售站點所在國家的當地語言開收據，一般都會被接受。

Q13: 我沒有企業買家的法定名稱和地址，收據該怎么寫？

請參考前面列舉的“收據應該包含的信息”。如果訂單報告中有買家的VAT信息，您應該都包含在收據中。如果訂單報告中沒有買家VAT信息，請與買家確認。如果沒有可獲取的買家稅號等信息，您可以利用現有信息生成收據。請注意，如果稍后買家需要更改收據信息，您應該按照要求重新生成正確的收據。

Q14: 我之前上傳的收據都不滿足要求，缺少信息。我應該重新更改收據嗎？

請參考前面列舉的“收據應該包含的信息”。如果需要更改收據信息，您上傳正確的收據。

Q15: 某個訂單我在法律上沒有開具增值稅發票的義務，我需要提供發票。如果買家退貨了，或者銷售之后之后我們同意部分退款，此時我該如何更改收據？需要上傳貸記單嗎？

如果需要更改收據信息，請上傳正確的收據即可。更正收據不需要用貸記單。貸記單是用來更正發票的憑證。

Q16: 上傳收據時，“文件類型”只有兩種選項——“發票”和“貸記單”，我該選擇哪一個？

上傳收據時，“文件類型”選“發票”。只有上傳貸記單時，才選擇“貸記單”。

Q17: 通過賣家平臺管理訂單來手動上傳發票/收據/貸記單時，“文件編號”該怎么填？

發票填發票號，收據填收據號，貸記單填貸記單號。（來源：亞馬遜全球開店）
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