主要內容

01

沙特國家介紹

02

沙特電商市場發展現狀及機會

03

中東電商市場暢銷產品及消費者習慣

04

沙特物流進口注意事項

05

沙特VAT稅務常識

06

沙特VAT注冊，申報和罰款

07

1. GCC中東海灣國家：沙特介紹

Gulf Cooperation Council/GCCGCC是海灣阿拉伯國家合作委員海灣/波斯灣，總面積約為481萬平

方公里

“世界油庫”之稱，其石油蘊藏 量占全球的2/3。

阿聯酋、沙特、巴林、卡塔爾、阿曼、科威特主要是阿拉伯人

絕大多數人信奉伊斯蘭教

人口最多的國家是沙特3414萬

阿聯酋人口963萬

15-29歲的人口占比超過28%

阿聯酋、沙特、巴林、卡塔爾、阿 曼、科威特

海灣國家人均GDP 都很高：海卡塔 爾人均GDP超過了10萬美元，

海外國家：阿曼人均GDP 最低，是2.16萬美元，

比較：美國預計2020年人均GDP是 5.62萬美元，中國人均GDP是0.87  萬美元，海灣國家消費能力是很強的

01沙特簡單介紹：地理位置

沙特位于亞洲西南部阿拉伯半島，約占阿拉伯半島陸地面積 的80％

沙特是在紅海的西側，在波斯灣的東側，連接亞洲、歐洲、 非洲三大陸， 沙特地理位置非常優越，占領了主要的國際 海運路線。自古以來就是商家的必經之地，也是21世紀海上 絲綢之路和陸上絲綢之路的重要交匯點。

沙特與卡塔爾、阿聯酋、阿曼、也門、埃及、約旦、等國家 接壤，是GCC是海灣地區面積最大，人口最多的國家，面積 約215萬平方公里，人口3414萬，主要是阿拉伯人，信奉伊 斯蘭教。

沙特阿拉伯是伊斯蘭教發源地和伊斯蘭教兩大圣城麥加和麥 地那的所在地。可以容納數十萬朝覲穆斯林在沙特阿拉伯伊 斯蘭教圣城麥加的大清真寺做禮拜

沙特阿拉伯的主要城市

利雅得：利雅得是沙特的首都，人口約700萬，位于沙漠高原上。這是王室和政府的權力所在地。利雅得是一個龐大的移民社區的所 在地，其工人被分配到大型基礎設施項目和政府職位。與東部省 不同，利雅得沒有石油。

達曼/ Al Khobar /達蘭：該地區位于東部省份，人口約450萬人，是 沙特阿拉伯的經濟中心地帶。世界上最大的油田集中地。

吉達：這座擁有350萬人口的歷史名城遍布紅海沿岸。它是該國 最大的貨運港口所在地。因此，當地經濟以貿易和商業為基礎。吉達靠近麥加和麥地那圣城，這意味著它也是來自世界各地成千上 萬朝圣者的重要中轉站。

沙特現在還是保人制公司：100%控股。開放部分自由區，但是要求門檻高。

交換物品時，用右手或用雙手，忌用左手。按穆斯林的習俗，該國以牛、羊 為上品，忌食豬肉，忌食有貝殼的海鮮和無鱗魚，肉食不帶血。

約會松散不守時, 晚到15～30分鐘是常有的事。在洽談業務時，沙特人員常 被來往人員打斷。阿拉伯人認為這是“家庭”的延伸，不認為是失禮。當地 商人多通曉英文

在沙特，無酒、無電影、無夜總會，市面雖有香煙出售，但不能在公共場合。到主人家時要脫鞋。不要隨便進入清真寺，入寺必先脫鞋。忌諱用鞋底后跟 面對人，忌用腳踩桌椅板凳，因為這被認為是污辱人的表示。

一般會見和宴請的場合，往往只有男性，女性的社會地位比較低。沙特婦女 外出戴面紗，外面拋頭露面的婦女多為外籍人。不要在沙特拍攝宗教過程的 照片。更不要給婦女拍照，可能會給你帶來殺身之禍

沙特戒律很嚴，小偷會被砍手，女性外遇會遭殺身之禍。

1.沙特簡介：改革的重大記錄

沙特是一個：無煙酒、無電影、無夜總會的國家，在 取消了30年的公共放映禁令之后，該國的第一家公共電影 院于2018年6月在利雅得開業

婦女的權利：據報道，在2018年6月24日解除禁令后，成 千上萬的婦女獲得了駕駛執照。

目前，女性占勞動力的17％，

沙特政府愿景希望并支持婦女在勞動力和社會中發揮 更大的作用。

目前國家調查數據：

沙特王國約有70％的人口不到30歲。

該國約50％的飲用水來自沿海的31個海水淡化廠。

世界上最高的建筑吉達大廈（Jeddah Tower）正在建設 中，預計2021年完工時將高出1600米高。

沙特簡介：在沙特生活

沙特阿拉伯是中東最大的國家。2018年，居住在此的移民人數為

1260萬，占總人口的37％（約3400萬）。

沙特盛產石油，約擁有世界石油儲量的五分之一，并且擁有世界 上最大的油田。它還是全球第二大石油生產國（僅次于美國）和 最大的石油出口國。沙特阿拉伯是一個具有重要的全球戰略，政 治和經濟影響力的國家。

沙特阿拉伯是伊斯蘭教發源地，宗教在日常生活中起著核心作用， 影響著文化，社會乃至工作條件。

沙特阿拉伯大約是西歐的兩倍；但是，它的人口稠密度是世界國 家排名206，沙特的主要陸地是沙漠（包括世界上最大的沙質沙漠 之一，哈布沙漠），村莊，城鎮和城市之間的距離很大。僅有1％ 的土地可以支持農業，因此沙特王國絕大部分糧食都所有進口。

在沙特投資，需要注意：沙特現在還是保人制公司，當地沙特公 民需要占投資股份的：100%

沙特有優越的地理位置

沙特是在紅海的西側，在波斯灣的東側，連接亞洲、歐洲、非洲三大陸， 沙特

地理位置非常優越，占領了主要的國際海運路線。自古以來就是商家的必經之地， 也是21世紀海上絲綢之路和陸上絲綢之路的重要交匯點。

多元化政策，經濟快速發展

沙特是中東最大的經濟體和消費市場，也是世貿組織、石油輸出國組織和二十國集團 成員國。其在中東地區乃至世界范圍內的政治、經濟和宗教領域，發揮著舉足輕重的 作用。2019年，沙特人均GDP達到了2.7萬美元。

營商環境優越，投資前景廣闊

沙特王國的社會經濟發展計劃“ 2030年愿景”有13項戰略計劃，旨在改變經濟，創造 新的就業機會，并支持婦女在勞動力和社會中發揮更大的作用。希望把沙特打造成全 球投資強國，計劃在2030年前集資1.6萬億里亞爾（約2.88萬億人民幣），投入到基礎 設施、能源、采礦和其他工業項目的發展。

中沙經濟互補，貿易潛力巨大

中沙建交以來，兩國戰略友好關系良好，雙邊經貿合作實現了快速發展。2019年 中國 對沙特出口182.2億美元，主要產品為機電產品、紡織品、日用品等；中國自沙特進口 317.64億美元，主要產品為原油和石化產品。中國繼續保持為沙特第一大貿易伙伴。中沙貿易互補性強，貿易潛力巨大。

2.沙特電商市場發展現狀及機會

和成熟的歐美市場相比，中東的電商市場剛剛起步：市場 報告， 2020年電商市場總額是$41.5億美金，2021年會達到

$49億美金，

沙特的電商市場發展非常迅速，電商平臺也非常年輕，操 作靈活，而且有很多配套優惠政策，目前入駐的電商比較 少，競爭小

中東稅率低，5%，消費水平高，有產品利潤高的特點

在中東，亞馬遜是唯一的一家國際電商平臺，現在準備面 向中國電商賣家開放，是跨境電商賣家入駐的好機會。

2.1沙特電商市場發展現狀及機會

國際性電商平臺：

亞馬遜，Souq，Aliexperss

中東本土區域性電商平臺

Noon, Namshi, Kul, Awok, Centrepoint

中國電商平臺：

Jollychi, Fordeal, SHEIN

Clubfactory

Banggood 棒谷

2.2國際性平臺AMAZON.AE / SOUQ.COM

Souq.com 創立于2005

是中東發展時間最長，市場占有率最大的電商平臺

有：阿聯酋，沙特, 埃及站點

2017年被亞馬遜收購

阿聯酋站點2019年5月更改為amazon.ae

預計2020年切換沙特及埃及站點

2.3 區域性電商平臺:

NOON, AWOK, KUL, NAMSHI

阿聯酋最大的房產公司Emaar收購了Namshi,

Noon由Emaar Properties的創始人Mohamed Ali  Alabbar創立

Namshi：品牌時尚產品

Noon: 全品類

KUL：低端客戶群體

Awok: 低端客戶群體

2.4 中國電商平臺

Jollychi：浙江執御2012年成立，沙特目前最大的時尚網 站之一，旗下有：Jollychic, MarkaVIP & Dealy；2019.9月 開始從自營獨立站開始向電商平臺轉型

2.5 中國電商平臺：

FORDEAL & CLUBFACTORY

面向海外C端消費者的電商平臺

Fordeal:

時尚電商平臺

成立于2017

位于沙特利雅得

Club Facotry

2016年上線

跨境電商獨立站出口平臺,有覆蓋中東

印度排名前三的電商平臺

2.6 中國電商

SHEIN垂直領域獨立站

專注于女性快時尚的跨境B2C垂直領域的電商

全球購物APP下載 排名第9， 2019.10

覆蓋全球224個國家和地區，日均發送包裹數十萬

致力于品牌經營的精選時尚零售市場的領先者

2015.6：更名為SHEIN，同時推出阿拉伯站點

阿聯酋COD收貨率達到99%

沙特COD收貨率也超過90%

3. 中東電商市場暢銷產品及消費者習慣

GCC海灣國家網銷售市場占用率分布

2020年，阿聯酋市場占有率將會是GCC國家的  38%

沙特占市場總額的42%

其他國家：巴林、卡塔爾、阿曼和科威特合計 為：20%

根據沙特政府調查2019.12數據顯示

消費群體最大的是25-34歲，占34.8%

其次是35-44歲之間，占31.6%

45-54歲，占18.8%

18-24歲，占16.1%

55-64歲，占2.7%

3. 中東電商市場消費者習慣

COD: CASH ON DELIVERY /貨后再付款

調查數據顯示：62%的客戶喜歡收到貨后再付款

廣州合聯物流信息提供資料：

亞馬遜MFN自發貨小包不支持COD

JOLLYCHIC FORDEAL AJMALL等中國平 臺自發貨小包支持COD，采用包郵模式

從物流的實際操作經驗來說 ，獨立站的 COD占比超過80% ，COD單價在 AED250-300AED左右

根據沙特政府調查2019數據顯示

預計2020年網銷產品是17億，受歡迎的品類 有：時尚、電子產品玩具， 興趣愛好，工藝品

根據沙特政府調查2019數據顯示 時尚品類在2020年的網銷分析

其中服飾內是占有率最大

然后是包和其他裝飾內，但是預計從2022年有 下滑的趨勢

鞋子的增長率從2020年起，會有很大的增長空間

沙特的時尚品類愛好：

婦女通常較少出門，喜歡在家購物，購買量 大

女士們都喜歡化妝，香水及護膚

女性對帶有閃亮配飾元素的長裙很喜歡

顏色鮮艷華麗比較受歡迎

4. 沙特物流進口注意事項

對于跨境電商來說，物流和清關一直是跨境電商行業重要組成元素

物流：中東本地派送還是比較落后的，有兩個最大的困難，第一個是地 址不清，本地的門牌號和地址情況很復雜，買家在寫地址時，描述得很 不清楚，導致妥投率很低，這個問題在沙特表現得最為明顯。

中東人民更偏好貨到付款COD，所以本地物流派送還承擔支付功能。對于賣家來說，COD的支付方式，其退貨率往往較高，每單銷售重新 整理并儲存的處理成本將高達10-20美元。

清關：阿聯酋和沙特政府不會給境外公司頒發CI（custom import number)號碼，所以中國公司入駐的電商賣家需要自己解決清關問題.

所以，選擇優質的的物流公司幫助處理物流及清關事項顯得尤為重要。接下來為你推薦一些目前市場上優質的中東物流派送公司。

5. 中東：阿聯酋及沙特的VAT稅法規定及市場現狀

自2018年1月起，VAT增值稅系統已在阿聯酋和KSA實施，它們采用了全球 最低5％的增值稅率。近年來，電子商務發展非常迅速。與歐洲和美國的在 線市場相比，基于當地的經濟和文化，中東在線賣家在單筆交易中產生的 利潤最高。但是，VAT增值稅收問題是海外賣家開始在中間市場交易的最大 障礙。

由于增值稅系統是兩年前才在阿聯酋和KSA引入的，因此缺乏良好的增值稅 服務提供商，他們對阿聯酋和KSA增值稅系統有深入的了解，并能夠為中國 賣家提供良好的稅收支持。這主要是由于語言和文化差異，大多數增值稅 納稅專業人員也不了解電子商務的工作方式。

此外，中東是穆斯林宗教，所有的刑罰都非常嚴格。例如：根據法律，在 阿聯酋或KSA交易的企業必須在30天內注冊增值稅，否則將受到AED20000  或 SAR10000的罰款。目前，尚無明確規定，亞馬遜或任何其他在線平臺必 須與賣家共同承擔責任，但這可能會改變。因此，現在最好的做法是從一 開始就使所有賣方都完全符合增值稅規定。根據我們與電子商務客戶打交 道的經驗，比較大多數歐盟國家的20％增值稅，5％的增值稅非常低，并且 大多數人都希望符合增值稅規定， 以求長期的發展。

5. GCC中東稅法的起源及發展歷程

2018.01.01/2017.01.01， Gulf Cooperation Council (GCC)  海灣合作委員會（GCC）引入VAT/增值稅制度，引入增值 稅VAT來提高國家收入

GCC國家有：沙特，科威特，阿聯酋，卡塔爾，巴林和 阿曼

目前使用VAT制度的國家有：阿聯酋，沙特和巴林

VAT稅率5%

5. KSA VAT REGULATIONS

沙特阿拉伯本地企業VAT注冊相關規定

Mandatory VAT Registration

All companies, businesses or entities which make an annual taxable supply of  goods and services in excess of SAR 1,000,000 have been legally required to  register for VAT by 20th December 2017.

However, all taxable persons whose annual taxable supplies exceed the  mandatory Registration threshold of SAR 375,000 but do not exceed SAR  1,000,000 will be exempted from the requirement to register until

20th December 2018.

強制注冊

所有公司年計稅銷售額超過100萬 SAR 在2017年12月20日是要求強制注 冊的。但是對于征稅銷售額在SAR 375,000- 100萬之間的可以寬限到2018  年12月20。也就是說2018年12 月20日后強制注冊

Voluntary Registrationn

Those which make an annual taxable supply of goods and services in excess of  SAR 187,500 are eligible for voluntary Registration.Voluntary Registration  provides significant benefits for the companies since it allows the deduction of  input tax.

自愿注冊

對于年計稅銷售額超過 SAR187,500的公司可以自愿選擇注冊VAT。如果 商家選擇自愿注冊VAT，那么可以在申報是抵扣進項的VAT增值稅，這樣 會給商家帶來一定的好處。

5. KSA VAT REGULATIONS

海外企業注冊規定（非沙特本地公司，如中國跨境電商

Registration of taxable persons not Resident in Saudi Arabia  Non-Residents, who carry on economic activities but have no fixed place of  business or fixed establishment in Saudi Arabia, are required to register if they  have the obligation to pay VAT in Saudi Arabia.

All Non-Resident taxable persons must have one Tax Representative established  in Saudi Arabia and who is approved by GAZT.

海外公司（在沙特無辦公場所及固定機構）屬于強制注冊范疇必須制定一名

當地的稅務代表協助他們處理稅務事宜與稅局溝通。

與阿聯酋一樣，沙特從2018年1月1日起開始征收VAT，稅率為5％。增值稅 退稅是每季度一次，一旦銷售額達到4000萬，就必須每月申報增值稅。

沙特要求海外公司的財務代表注冊沙特VAT。財務代表與該海外公司負有連帶責任，這意味著，如果該海外公司不支付VAT，則財務代表必須支付。

6. KSA REGISTRATION PROCESS / 沙特VAT注冊流程

KSA VAT Registration has gone through Tax representative. The registration

process is:

Receive clients’ registration documents

Tax Rep email GAZT to process the application

GAZT send Rep a link, which will allow to upload clients’ VAT registration

document online portal

Request support documents or received VAT number within 1-2 weeks

沙特阿拉伯的VAT注冊必須在官網GAZT系統上操作，并由稅務代表提交完 成。一般注冊時效1-2個星期。疫情期間時效會慢一些。注冊資料如下：

公司營業執照

法人護照

公司銀行信息

注冊表格

平臺店鋪鏈接/截圖

所有資料需要翻譯成阿拉伯語或者為英語

6. VAT申報資料及VAT發票

VAT申報需要材料：

平臺銷售報告

銷售發票

進口VAT單據

銀行流水/第三方收款流水

VAT發票注意事項：

需要有發票號碼

需要有VAT號碼

銷售價格需要含有VAT

VAT總額

沒有注冊VAT號的商家不能收取銷售VAT

沙特VAT申報以后，稅局會給商家出一個SADAD發票，商家可以 按照稅金發票金額去支付。

SADAD支付系統由沙特阿拉伯金融管理局（SAMA）的國家電子

賬單顯示和支付（EBPP）服務提供商。

6. KSA：FAILURE TO REGISTER VAT PENALTY

沙特: 沒有按時注冊VAT的罰款條例

Failure to register for VAT in the specified timeframe will lead to a SAR 10,000  fine, in addition to other penalties due to failure to file VAT return in time and to  pay VAT in time.

Penalty for failure to pay VAT in time is 5% of the VAT due for each month. Failure  to file VAT return in time will result in a fine of no less than 5% and not more than  25% of the VAT due. In addition,VAT due on late registered businesses will be  calculated from the date of VAT implementation on January 1st, 2018, as all  penalties and fines will be effective from this date.

沒有在規定時間內注冊VAT會收到10,000沙特里亞爾的罰款

VAT繳納增值稅晚繳納的罰款為每月應繳增值稅額的5％，未能及時提交VAT申報，將被處以應繳增值稅額不少于5％且不超過25％的罰 款。而且：逾期VAT注冊的企業應繳納的VAT增值稅將從2018年1月1日追算，  所有罰款和罰款也從該日期計算。

6. KSA: PENALTY

沙特: 其它有關VAT的罰款條例

提交不正確的VAT數據故意逃稅, 處罰：必須繳納應繳的VAT增值稅金額，和最高 達所逃稅金3倍罰款

沒有VAT注冊的企業和個人，開出VAT發 票， 罰款：最高罰款100,000里亞爾，而 且不影響任何其他法律規定的更嚴格的罰款

沒有保存稅務發票，賬簿記錄和會計憑證：最高罰款 SAR50,000

違反增值稅法規或增值稅法律的任何規定：最高罰款 SAR50,000

7. 中東和歐洲電商市場比較

歐洲電商市場

非常成熟電商市場

網上支付沒有障礙

亞馬遜一鍵開通多國

高端品牌形式

亞馬遜跟賣形式已經很少

品牌注冊價格低

VAT稅率高：19%-23%

違法法規處理：執行力相對偏弱

以法辦事，沒有關系戶

中東電商市場

初級階段，發展空間大

客戶喜歡COD，缺乏網上支付信心

鋪貨形式

跟賣時期，賣家的品牌意識不強

需要注意：品牌保護是發展必然

VAT稅率低 5%

建議合規經營，長期發展的必要

違法法規處理：執行力強，罰款重

憑人際關系處理事情