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2019-11-21 11:53
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日前，國家外匯管理局公布了具體的《政策問答》，解答了五個市場普遍關心的問題。其中，外匯管理局還指導銀行等機構(gòu)如何明確小微跨境電商的累計金額低于20萬美元這一要求。
《政策問答》內(nèi)容如下：
問題一：請問貿(mào)易外匯收支便利化試點政策如何實施？
答：《國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號，以下簡稱《通知》）第一條“擴大貿(mào)易外匯收支便利化試點”，是指在前期粵港澳大灣區(qū)、上海和浙江試點的基礎上，擴大貿(mào)易外匯收支便利化試點的地區(qū)范圍和業(yè)務范圍。與前期試點方式相同，此次擴大試點政策，將由各試點分局根據(jù)所在地實際需求制定試點方案，并對外公布試點的條件、程序和管理要求等，符合條件的銀行可按規(guī)定向外匯局進行試點備案，并開展相關試點業(yè)務。
問題二：請問《通知》第五條中銀行和支付機構(gòu)如何把握小微跨境電商企業(yè)年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計金額低于20萬美元這一要求？
答：支付機構(gòu)或銀行按照《國家外匯管理局關于印發(fā)<支付機構(gòu)外匯業(yè)務管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號）為小微跨境電商企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，可按照以下原則把握：一是通過支付機構(gòu)或銀行自身電子化業(yè)務系統(tǒng)監(jiān)測跨境電商企業(yè)在本機構(gòu)年度內(nèi)辦理的貨物貿(mào)易收匯或付匯情況，對于年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計金額低于等值20萬美元的小微跨境電商企業(yè)，可不要求其辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄。二是外匯局將按月向支付機構(gòu)和銀行通知年度內(nèi)貨物貿(mào)易收匯或付匯累計金額超過等值20萬美元的非名錄企業(yè)名單，支付機構(gòu)和銀行可將上述名單與自身企業(yè)客戶名單進行核對，并提示從事貨物貿(mào)易跨境電商的企業(yè)客戶在公布名單之日起1個月內(nèi)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄。未來，支付機構(gòu)和銀行可通過接口等方式與外匯局聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)非名錄企業(yè)名單通過系統(tǒng)自動傳輸。
問題三：請問《通知》第八條規(guī)定企業(yè)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務報告實現(xiàn)網(wǎng)上辦理，具體是指哪些業(yè)務報告？
答：根據(jù)《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號，以下簡稱38號文），對于“貿(mào)易信貸業(yè)務”、“貿(mào)易融資業(yè)務”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務”、“差額業(yè)務”和“其他特殊交易業(yè)務”，符合報告條件的，企業(yè)應按規(guī)定履行報告義務。自2020年1月1日起，無論企業(yè)業(yè)務發(fā)生之日與實際報告日之間間隔是否超過30天，上述業(yè)務報告均可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)實現(xiàn)網(wǎng)上辦理。上述業(yè)務報告的法定報告時限仍按照38號文執(zhí)行，如對于90天以上（不含）的延期付款業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進口之日起30天內(nèi)，報告預計的付款信息。
問題四：請問《通知》第九條放寬出口收入待核查賬戶開立后，A類企業(yè)離岸轉(zhuǎn)手買賣和退匯收入以及B/C類企業(yè)貨物貿(mào)易收入是否仍需進入出口收入待核查賬戶？
答：《通知》第九條已明確企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。此條適用于貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類的企業(yè)離岸轉(zhuǎn)手買賣和退匯收入以及B/C類企業(yè)貨物貿(mào)易收入。銀行需按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定對上述業(yè)務的真實性、合規(guī)性和合理性進行盡職審核。
問題五：請問企業(yè)分支機構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄登記時提交的《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》和《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱相關材料）中是否需要企業(yè)法定代表人簽字？
答：企業(yè)分支機構(gòu)根據(jù)《通知》第十條辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄登記時，相關材料中可以是企業(yè)法定代表人簽字，也可以是分支機構(gòu)《營業(yè)執(zhí)照》中載明的負責人簽字。
