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2025-04-28 13:22
因為業務運營的便利，大多數跨境企業都會在香港設立離岸公司，而在港企經營中，資金從公司賬戶流向個人賬戶的操作較為常見，但其中暗藏的稅務風險不容小覷。本文深入剖析相關風險，助力企業主與財務人員規避潛在問題。
香港稅局重點關注資金用途與性質，不同轉賬類型稅務處理差異顯著：
薪資支付： 落入薪俸稅范疇，稅率為 2% - 17% 累進制，年申報納稅是必須遵守的規則。企業主常結合薪酬與分紅，進行合理稅務籌劃，減輕稅負，但必須確保合規。
股息分紅： 對股東而言通常是免稅福利，這也是香港吸引企業的重要因素之一。但在操作分紅時，需確保符合相關程序和要求。
其他轉賬類型： 風險較高，若無合同、業務記錄支撐，資金流入個人賬戶易被稅局視為隱藏收入、逃稅行為，從而引發稅務調查與處罰。
香港秉持 “實質重于形式” 原則，即稅局更看重實際業務操作而非表面形式。
若缺乏真實商業合同與業務背景，即便標注 “咨詢費” 或 “借款”，稅局也可能不予認可。尤其國際貿易、跨境電商公司，頻繁公司向個人轉賬且無合理用途說明，極易被要求補充資料甚至調查。
以下行為易觸發稅局警覺：
向公司轉賬用于買房買車卻無合同用途說明；
借 “借款” 名義轉賬，卻無借款協議與還款計劃；
頻繁大額轉賬卻無業務往來記錄。
若被判定為非商業用途，后果嚴重，輕則補稅罰款，重則涉嫌違法轉移資金。
香港公司向內地個人賬戶轉賬時，除香港稅務問題外，還需遵循內地外匯管制法規。
內地對跨境個人收款金額有限制，超額或頻繁收款可能面臨賬戶凍結、調查風險。必須通過正規渠道申報，如銀行跨境業務窗口，保留轉賬合同與用途證明，避免資金鏈斷裂風險。
以月領 10 萬港幣年薪為例，一年 120 萬，按香港薪俸稅規則，高收入者可能適用 17% 最高稅率。對此，建議合理安排薪酬結構，善用免稅額與扣除項；結合分紅方式節稅；提前準備報稅資料，避免臨時報稅被罰款。
總之，香港公司對私轉賬涉及諸多稅務合規、跨境合規問題。為保障資金安全，規避稅務風險，建議相關企業主與財務人員務必咨詢專業稅務顧問或合規機構，提前規劃資金流與稅務策略。
（以上內容僅供參考，具體操作請關注聯系我們，免費提供咨詢服務）
（來源：Ken叔稅服你）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
