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2025-04-17 16:25
與傳統企業不同，跨境電商企業賬務相對更加透明。一方面，電子商務公司的業績可以在互聯網電子商務平臺上追溯。另一方面，電商的代收代付也在互聯網電商平臺上留下痕跡。因此，做到財稅合規才是當代跨境電商企業的必然選擇。
一、跨境電商財稅合規的核心優勢
減少稅務風險：通過合法合規的方式處理稅務，避免被各國稅務機關盯上，減少跨境電商的稅務風險。
提升品牌信譽：合規經營，建立良好的企業形象，讓顧客更加信賴你的商品與服務。
避免重罰和封號：不少跨境電商平臺和國家的稅務局對違規行為的處罰相當嚴厲，合規經營有助于避免高額罰款和賬號封停。
順暢的國際貿易：合規的財稅結構可以為你提供順暢的跨境支付渠道，避免由于稅務問題導致的資金流動障礙。
三、不同階段的跨境電商企業的合規
小賣家起步需謹慎，別想著零申報省事兒。交點稅，給員工上社保，公司才能在國內站穩腳跟。再申請個香港公司和離岸賬戶，外匯收付就不愁了。
中大型賣家想融資，財務報表得做漂亮。采購、發票、出口退稅都得齊全，訂單流、回款都得清楚，這樣才能讓投資人放心。
超級賣家要上市，資產清點不能少。調整負債和股權，VAT申報也得做好，這樣才能順利上市，贏得更多投資者的青睞。
三、跨境電商資金/稅務合規的五種模式
1. 貨物出口退稅模式
貨物出口退稅模式，是傳統外貿和跨境電商比較常用的一種合規模式。企業采購時能拿到專票，且是一般納稅人，即可辦理出口退稅。對于跨境電商企業來說，出口可以走 9710 和 0110 兩種常用的報關模式。
2. 貨物出口免稅核定征收模式
貨物出口免稅核定征收模式主要針對跨境電商零售賣家。進貨采購時拿不到發票，通過走 9610“清單核放、匯總申報”模式辦理通關手續的電子商務零售進出口商品，跨境電商企業再通過申請核定征收，按 4%的利潤進行核定，這種模式稅負較低。若拿不到專票，只能拿到普票，也可通過 0110 一般貿易模式走出口免稅。
3. 香港公司采購模式
香港公司直接向境內供應商進行采購，省去境內主體公司報關，解決采購無票問題。香港公司支付貨款并完成收匯，其利潤部分結合服務出口模式，合規收回外匯資金。
4. 服務公司模式
服務出口模式是對境外輸出服務，將境外款項收回到國內公司。服務出口免增值稅，提前在稅務局備案即可。服務出口包括技術服務、運營、設計、產品開發等。
5. 1039 市場采購貿易模式
跨境電商以個體戶在規定區域辦理出口并完成收匯。1039 不需要采購發票，辦理個體工商戶，單票不超過 15 萬美金，1 年不超過 500 萬元（深圳地區要求），可合法收匯、辦理個稅核定征收（5%）。
四、跨境電商財稅合規的必要性
1. 保護企業合法權益
跨境電商稅務合規是企業依法經營、合法納稅的基礎，是維護企業合法權益的重要保障。
2. 提高企業形象
遵守稅收法規，按時繳納稅款，不僅可以增強企業的誠信形象，還能提高企業在市場中的競爭力。
3. 避免稅務風險
跨境電商稅務合規能夠有效減少企業在稅務方面的風險，避免因稅務違法行為而產生的罰款、損失等后果。
總之，跨境電商企業應高度重視財稅合規，通過梳理業務模式、選擇合適的合規模式和搭建合規架構，有效應對稅務風險，實現可持續發展。
（來源：Ken叔稅服你）
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