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很多跨境電商賣家都注冊了香港公司，但對于如何用好香港公司？香港公司在公司整個商業(yè)模式當中的定位以及職能，香港公司的稅收制度，以及經(jīng)常聽到的離岸豁免還是云里霧里，今天小編圍繞香港稅制來給大家深度拆解一下，因篇幅比較長，因此小編將拆分多個篇幅為大家講解，希望看完的朋友能有所收獲。

大綱概要：

一、為什么跨境電商要標配香港公司？

二、注冊香港公司個人持股還是公司持股好？

三、一次講透香港稅收制度！

四、注冊香港公司是否要做ODI境外投資備案？

五、香港公司成立后，每年需要做什么？

六、香港公司的離岸豁免真的可以免稅嗎？

七、什么樣的企業(yè)可以做離岸豁免？

八、香港公司離岸豁免的申請流程？

九、警惕“香港公司”合規(guī)的3大風險！

十、香港/新加坡公司稅制對比！

二

注冊香港公司

個人持股還是公司持股好？

很多賣家在注冊香港公司的時候，經(jīng)常會問香港公司是用個人持股還是由大陸公司持股好？這2者有什么區(qū)別？這2種持股方式的優(yōu)缺點是什么？針對這個問題，今天小編來和大家深度拆解一下。

（一）注冊香港公司個人持股和公司持股的區(qū)別？

1、注冊材料

注冊香港公司，個人持股和公司持股，在注冊上，其實沒有太多的區(qū)別，無非就是個人持股提供身份證復(fù)印件，公司持股則提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件加蓋公章，其他材料基本一致。

2、資金監(jiān)管

只要不涉及到資金的匯入和匯出，一旦涉及資金進出境或者返程投資，這個時候就必須要按照我們國家的監(jiān)管要求辦理相關(guān)的備案手續(xù)。

個人持股：做37號文備案登記

公司持股：做ODI境外投資備案（可查看往期文章→一文讀懂：跨境資金合規(guī)出入境方案！）

3、稅務(wù)成本

香港的稅制相對簡單，沒有增值稅、營業(yè)稅、消費稅等，主要的稅種就利得稅、薪俸稅和物業(yè)稅3種。正常情況下，沒有在香港購置物業(yè)及雇傭員工，企業(yè)主要涉及的就是利得稅。

而在股東分紅上，個人股東分紅直接申報個人所得；而公司持股，分紅則是申報企業(yè)所得，國內(nèi)公司作為香港公司股東，分紅需要回到國內(nèi)申報企業(yè)所得稅。然后中國和香港之間是有雙邊稅收協(xié)定，這在一定程度上可以避免雙重征稅，減輕企業(yè)稅負負擔。

搞清楚了注冊上的區(qū)別，我們再來理一下你注冊這家香港公司的目的，個人和公司持股怎么選，關(guān)鍵在于你成立這家香港公司的初衷是什么？

（二）注冊香港公司的目的是什么？

1、為了入駐平臺經(jīng)營

如果注冊香港公司，是為了入駐電商平臺，比如亞馬遜、TK、阿里巴巴國際站等，直接按平臺的要求即可，目前絕大多數(shù)平臺，對香港公司股東是個人還是公司并沒有特殊要求。

不過賣家可能會有基于業(yè)務(wù)需要，開設(shè)多個香港公司入駐亞馬遜等，為了防止關(guān)聯(lián)封店，這個時候就建議選擇個人持股。

2、為了銀行開戶

香港公司開設(shè)對公賬戶，銀行必然得了解你的業(yè)務(wù)情況。開戶必然會看穿透，加一層就會多一層的穿透。

如果公司持股，公司的上面還是自然人，在申請材料上其實還是大同小異；但公司持股，銀行就能初步判斷你之前在國內(nèi)有非常豐富的從業(yè)經(jīng)驗，運營真實性也更有保障，那這個會成為你開戶成功的加分項，當然審核上也會更嚴格，同時還會要求提供該國內(nèi)關(guān)聯(lián)公司的資料如：對公流水、合同、發(fā)票、水電費賬單等進行審核。

3、為了節(jié)省稅務(wù)

如果是想用香港的稅收優(yōu)勢進行稅務(wù)規(guī)劃，需要結(jié)合最終想要達成的目的，考慮個人或公司持股在稅務(wù)上的不同影響，但總的來說，公司控股操作空間會更多一些。

4、為了股權(quán)架構(gòu)搭建

如果你成立香港公司主要是為了搭建架構(gòu)，方便公司融資上市或合并財報，那么用國內(nèi)公司投資控股香港公司就更適合；但假設(shè)你就想悶聲發(fā)大財，不考慮什么融資上市，更不想讓別人知道這些公司都是你的，想把公司做成非關(guān)聯(lián)，那么可以考慮個人持股。

這里需要注意一個點，就是如果你是要用國內(nèi)公司控股香港公司，按照正常流程，國內(nèi)公司要先做ODI境外投資備案，再注冊香港公司，國內(nèi)公司的投資款才能合法地打出去，如果先注冊香港公司，并且香港公司實際投入了運營，原則上是無法進行后補ODI的。這就會導(dǎo)致公司架構(gòu)在合規(guī)方面存在瑕疵。

4、為了合法資金進出境

小編剛在2者區(qū)別當中有提到，咱們國內(nèi)的資金要合法地進出境，需要按監(jiān)管要求做備案，個人持股做37號文備案登記，公司持股：做ODI境外投資備案。

5、為了品牌國際化的調(diào)性

隨著研發(fā)能力以及核心技術(shù)的不算增加，資本以及資源的加持，企業(yè)發(fā)展的最終目標一定是建立自己的品牌。香港是唯一一座集中國優(yōu)勢及環(huán)球優(yōu)勢于一體的城市，更有利于構(gòu)建品牌國際化形象向資本講故事。

總的來說，注冊香港公司，用個人持股還是國內(nèi)公司持股，沒有絕對的答案，賣家朋友需要根據(jù)自己或企業(yè)的實際情況，權(quán)衡利弊之后再進行選擇。

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（來源：跨境電商財稅課堂）

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