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2025-01-09 17:43
在跨境電商領域，稅務合規始終是企業穩健發展的核心要素。
近期，西班牙歐盟稅號的相關要求發生了重要更新，跨境賣家們務必密切關注，以確保在歐洲市場的業務能夠持續穩健發展。
出于對合規的考慮，我們沙之星建議符合申請條件的賣家立即著手準備西班牙歐盟稅號的申請。下面為大家普及7個西班牙歐盟稅號的常見問題。
一、西班牙稅務體系
在西班牙，企業通常需要申請兩個稅號：一個是本地稅號，另一個是歐盟稅號。
1. 本地稅號（NIF）
Número de Identificación Fiscal（簡稱NIF）是西班牙的稅務識別號，企業或個人在西班牙進行稅務登記的唯一標識。賣家在西班牙銷售產品時，必須向西班牙稅務局申請NIF，用于清關和納稅申報。
2. 歐盟增值稅號（ROI）
Registro de Operadores Intracomunitarios（簡稱ROI）是西班牙的歐盟增值稅號，允許企業在歐盟內部進行免稅的B2B交易。申請ROI后，企業可在歐盟內進行B2B免稅交易，并在平臺上自動開具發票。跨境B2B訂單可適用0%增值稅率。
二、西班牙歐盟稅號是什么？
西班牙的歐盟稅號是一種用于在歐盟范圍內進行交易和繳稅的稅號，確保賣家在歐盟內部進行商業活動時能夠合法申報。歐盟稅號通常以“ES”開頭，后面跟著西班牙本土稅號，因此歐盟稅號需要在已有本土稅號的情況下再操作申請。
（圖片來源：西班牙稅局）
三、誰需要申請西班牙歐盟稅號？
在歐盟境內，從事跨境B2B交易的企業和個體經營者都需要申請VAT歐盟稅號。擁有了有效歐盟稅號的主體，才能被認可在歐盟范圍內進行跨境交易的商業實體身份，并享受跨境B2B交易訂單的免稅政策(反向征稅)。
如果賣家沒有歐盟稅號，其售賣給其他歐盟國家企業客戶銷售產品時，需要按照發貨國(西班牙)的稅率進行含稅交易，并完成相應的稅務申報。
四、如何判斷自己是否有西班牙歐盟稅號？
擁有歐盟稅號的公司都會在ROI歐盟內運營商登記普查系統中有記錄，可以通過VIES增值稅信息交換系統驗證是否已經注冊了歐盟稅號，以及該公司的交易是否符合免征增值稅的要求。
驗證西班牙歐盟稅號網址：
https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation
五、如何申請西班牙歐盟稅號？
想要申請西班牙歐盟稅號，需要準備下列材料：
1. 銷售平臺店鋪截圖；
2. 銷售平臺證明文件；
3. 公司法人身份證、護照；
4. 公司營業執照；
5. 其他歐盟國家稅號證書；
6. 公司企業網上公示；
7. 法人身份證翻譯件、營業執照翻譯件、網上公示翻譯件、授權書；
8. 注冊信息表
除此之外，賣家朋友需要在亞馬遜后臺綁定西班牙本地稅號，且提供亞馬遜后臺鏈接即可。
六、西班牙歐盟稅號B2B申報
西班牙的本地稅號跟歐盟稅號的申報，雖然是同期進行的，但是卻是分開獨立申報的。本地稅號申報用的是303表格，而歐盟稅號申報用的是349表格。凡是歐盟境內的B2B交易都是免稅的，所以正常申報完303表格之后，跨境B2B交易是需要另外單獨上報的。歐盟稅號已經激活的賣家朋友，一定要歐盟稅號(ECL)的申報。
（圖片來源：西班牙稅局）
七、暫時不用注冊西班牙歐盟稅號的情況
目前有2種情況暫時不用注冊西班牙歐盟稅號：
1. 中國賣家，如采用直發模式且年銷售額低于35,000歐元，可以暫不注冊；
2. 歐盟賣家，如采用跨境銷售但年銷售額低于35,000歐元，可以使用本國VAT。
在跨境電商競爭日益激烈的今天，稅務合規是企業立足歐洲市場的基石。希望各位賣家高度重視西班牙歐盟稅號的最新要求，積極采取措施，確保業務合規運營，在歐洲市場開拓更廣闊的發展空間。
（來源：Amy聊跨境）
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