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2024-12-16 12:14
在跨境路上，許多涉美賣家面對的一個共同挑戰就是如何合理管理全年繁雜的美國稅務。今天，我們就來聊聊“企業所得稅按季預繳稅款”這一關鍵話題，希望為各位賣家提供實用的稅務實操指南。
一、什么是企業所得稅按季預繳稅款？
企業所得稅按季預繳稅款是指根據納稅人本季度的實際收入進行估算后，每一季度向政府提前繳納的年度企業所得稅稅款。對于跨境賣家而言，由于其收入并不涉及自動扣所得稅，因此需要自行申報和繳納這筆稅款。無論是電商收入、股息分紅、租金還是資本投資收益，只要是未扣繳稅款的所得，均需做好預繳準備。
二、為什么需要企業所得稅按季預繳稅款？
美國國稅局（IRS）要求所有預計本期繳納稅金超過500美元的賣家按季繳納企業所得稅稅款。這不僅能讓政府提前掌握稅收收入，也有助于納稅人自身合理規劃財務。通過準確的季度繳款，您將避免年底直接被抽取高額稅款的壓力，同時還有機會在年終結算時請求多繳稅款的稅金返還。
三、企業所得稅按季預繳稅款的操作細節
企業所得稅按季預繳稅款主要劃分為四個季度，并根據不同月份的收入進行分期支付。通常來說，您需要在4月15日、6月15日、9月15日和次年12月15日完成納稅。
值得注意的是，即便是企業所得稅按季預繳稅款，您也需要確保支付的金額至少達到本期實際稅負的90%（或根據調整后的總收入達到前一年稅負的100%或110%），否則便會面臨相應的利息與罰款。
四、其他企業類型的注意事項
對于獨資企業、合伙制企業和S型公司股東而言，若因凈被動收入稅等原因導致總稅負達1,000美元或以上，則需要按季度預繳企業所得稅稅款。與此同時，那些上一年稅款扣繳不足的雇員也需要負責補繳相關稅款。
最后，若您是通過雇主扣繳稅款的員工，且同時擁有副業收入，可以通過調整雇主的扣稅比例來抵消部分稅負，這樣便無需單獨為副業繳納企業所得稅按季預繳稅款。
五、小結
企業所得稅的按季預繳稅款制度是涉美跨境賣家們容易忽略的部分，希望這篇文章能夠幫助賣家們規避稅務風險，實現盈利創收。
（來源：Amy聊跨境）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
