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2024-12-15 18:14
01 跨境電商增值稅征收原理
向各大平臺跨境電商增收增值稅，為了可以增加本國稅收，同時保護也為了本土賣家的權益
商品售價里就應該是包含了增值稅，定價的時候需要把增值稅稅加進去。
所以賣家所繳納的增值稅是由買家支付的。只是賣家這部分金額進入自己賬戶后，在心理上感覺是減少了自己的利潤。
當商品定價加上增值稅，跨境賣家在價格上就沒有優勢了，所以當然平臺會傭金是平臺會按收入的金額，收取一定比例傭金。類似于實體超市給供貨商的扣點，按行業及店鋪規模收取。實際交易完成后，自動扣除。對于平臺是營業收入，對于店鋪是銷售費用。
02 為什么平臺會要求賣家上傳稅號？
因為跨境電商平臺被認為是真正的賣家，承擔共同的VAT增值稅義務。
跨境平臺，比如說亞馬遜，是以盈利為目的的企業，本質上他要給客戶，也就是電商賣家提供資源，但最終他也需要維護自身權益。
目前沒有強制要求上傳的稅號的國家，是本國稅務機構沒有對平臺提出要求。
在這里插播一個概念。
只要注冊了一個國家的VAT號碼，那么在這個國家所有的電商平臺，像亞馬遜，eBay，沃爾瑪都是可以綁定并開始銷售申報了。
03亞馬遜平臺強制要求注冊的條件
一般只要有海外倉，或者是當地FBI倉儲。就需要強制注冊VAT。
在亞馬遜歐洲站點，加入泛歐計劃的賣家，則需要上傳亞馬遜歐洲站7國VAT。
因為開通泛歐，是為了方便物流。意味你默認開通了亞馬遜所有的FBA倉，在歐盟境內，根據就近原則可以在任意國家FBA倉自由調配貨物。自然要注冊所有站點的VAT。
自發貨，目前是是不需要交稅的，但2021年之后的OSS稅法的實施。小包自發貨以后也是需要申請VAT號了。
英國為2021.01.01實行，其他歐盟國家由于疫情原因，推遲到 2021年7月1日實行。
但是有一些國家就算是海外倉FBA倉，比如澳大利亞，電商賣家在沒有超過每年銷售額7.5萬澳幣，也是不需要注冊和繳納增值稅的。
亞馬遜中東站點的政策規定也是不同的。
中東本土公司，在銷售額沒有超過35萬迪拉姆的時候，是可以不用注冊VAT的。但是作為離境公司，比如說我們中國的電商賣家，在中東的第一筆銷售開始的20天內，就必須要注冊增值稅號了。不然將面臨2萬迪拉姆的高額罰款。
而且離境公司是沒有辦法在當地申請進出口編碼，物流方面需要物流公司來幫助處理。
只有本地公司才可以申請進出口編碼，用自己的VAT號進行清關和抵扣。
04注冊資料的區別
注冊離境公司增值稅所需資料基本是三大件：營業執照，法人證件，授權書。
其中有幾個國家的注冊資料是需要進行認證才被承認和使用。他們是西班牙，墨西哥和澳大利亞。
認證是指對跨國使用文件進行簡單鑒定的方式，就是讓第三方將本公司的產品或公司文件認證一下是真是假。
認證分為雙認證和海牙認證：
雙認證：大使館認證和領事館對當地公證國的文件再次進行認證。
海牙認證：海牙成員國之間對跨國使用文件進行簡單鑒定的方式，雙認證和海牙認證唯一不同的是認證的程序和認證機構不同。
中國暫時不是海牙成員國，但中國香港和中國澳門簽訂過海牙協議，所以一般中國大陸的文件，要做海牙認證，可以放在香港或者其他海牙成員國辦理。
（來源：Amy聊跨境）
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