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2024-11-15 16:37
近日，歐盟委員會提議對與消費者進口商品相關的歐盟增值稅指令和2021年7月電子商務增值稅一攬子計劃做出修改，這一系列改革將深刻影響跨境電商的運營模式和發展方向。
沙之星在此為大家抽絲剝繭，剖析每一項改革的內涵、影響以及應對之策。
PART01政策改革要點與影響、應對措施
一、新機構歐盟關稅數據中心的設立
影響：
分散的歐盟關稅機構和集中的海關信息中心（歐盟關稅數據中心）的設立，將為海關當局提供更多透明度，這有助于我們跨境賣家更好地理解海關規則和流程。同時，通過與企業合作減少對進口貨物的海關干預，理論上可加快貨物通關速度。
然而，海關監督和風險管理能力的增強意味著我們必須確保所有業務環節高度合規，否則可能面臨更嚴格的審查和潛在風險。
應對措施：
主動關注新機構發布的信息和指南，積極參與相關的培訓與交流活動，深入了解新的海關操作流程和監管重點。對企業內部的物流、倉儲、報關等流程進行全面梳理，確保與新機構的要求無縫對接，必要時可引入專業的物流和報關顧問進行指導優化。
二、歐盟計劃取消目前對價值低于150歐元的商品免征關稅和增值稅的政策
影響：
分散的歐盟關稅機構和集中的海關信息中心（歐盟關稅數據中心）的設立，將為海關當局提供更多透明度，這有助于我們跨境賣家更好地理解海關規則和流程。同時，通過與企業合作減少對進口貨物的海關干預，理論上可加快貨物通關速度。
然而，海關監督和風險管理能力的增強意味著我們必須確保所有業務環節高度合規，否則可能面臨更嚴格的審查和潛在風險。
應對措施：
建立精確的成本核算模型，根據新的稅費政策重新評估商品定價策略，可通過優化采購渠道、降低運營成本等方式緩解價格上漲壓力。
同時，加強與供應商的合作，爭取更有利的供貨價格。利用大數據分析消費者對價格變化的敏感度，針對不同商品類別制定差異化定價策略。
此外，在商品頁面清晰標注稅費信息，提前讓消費者了解價格構成，避免因價格不透明導致的購物車放棄率上升。
三、OSS 平臺的廣泛應用
影響：
增值稅一站式服務平臺（OSS）廣泛應用后，電商平臺和賣家可簡化增值稅申報和繳納流程，減少了因不同國家增值稅制度差異帶來的繁瑣操作，提高了稅收處理效率，降低了稅務管理成本。
而且，OSS 平臺有助于提高稅收的透明度和效率，減少稅收欺詐和逃稅行為，從而營造更公平的市場競爭環境。
應對措施：
安排專人負責學習和掌握 OSS 平臺的操作流程，確保企業能夠熟練運用該平臺進行增值稅申報和繳納。對企業的財務系統進行升級改造，使其與 OSS 平臺實現數據對接，保證稅務數據的準確性和及時性。
定期對 OSS 平臺的使用情況進行評估和總結，及時發現并解決可能出現的問題，充分利用平臺提供的功能優化稅務管理。
四、電商平臺納稅義務明確
影響：
歐盟將電商平臺視為 “行紀人”，明確其增值稅納稅義務并要求在最終銷售國申報和繳納增值稅，這大大增加了電商平臺的稅務合規成本。平臺需要投入更多資源來了解不同國家的增值稅政策，處理復雜的稅務申報工作，還需承擔因納稅義務變化帶來的潛在財務風險。
應對措施：
電商平臺應組建專業的稅務團隊，深入研究歐盟各國的增值稅法規，建立完善的稅務風險評估體系。
加強與賣家的合作與溝通，明確雙方在增值稅繳納中的責任分擔，可考慮在平臺規則中明確相關條款，避免因稅務問題引發的糾紛。同時，利用技術手段優化稅務計算和申報流程，提高工作效率，降低人工錯誤率。
五、歐盟將創新海關檢查方法，并設立信用管理項目以優化海關流程
影響：
海關采用更加高效和智能化的檢查方法，將提高查驗的準確性和效率，減少合規貨物的通關時間，但對于不合規貨物將更容易被發現，增加了違規風險。信用管理項目有助于提高合規企業的通關速度，降低合規成本，長期來看有利于樹立企業良好形象，增強市場競爭力；
而對于不符合信用管理要求的企業，海關將加強監管和處罰力度，可能導致貨物延誤、額外費用增加甚至業務受限。
應對措施：
加大在物流和報關環節的投入，引入先進的技術設備和管理系統，確保貨物申報信息的準確性和完整性，提高貨物在智能化檢查中的通過率。建立企業內部的信用管理體系，加強對員工的誠信教育，確保每一個業務環節都符合海關信用管理要求。
定期對企業的信用狀況進行自我評估，發現潛在風險及時整改，積極維護與海關的良好合作關系。
PART02結語
2028 年即將實施的這些政策改革，是跨境電商發展歷程中的一次重大挑戰，但也是我們邁向更規范、更可持續發展道路的機遇。
（來源：Amy聊跨境）
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