無論在哪里經(jīng)營一家公司，稅務合規(guī)都需要被視為經(jīng)營所必須付出的成本之一。

國內的跨境賣家們要是想用美國公司開展業(yè)務，將會面臨聯(lián)邦、州和地方稅。

但同時，即便是非美國人開設的美國公司，也可以從聯(lián)邦或州提供的稅收扣除或抵免里受益，降低稅務成本。

01 可能會面臨哪些稅？

無論是出于稅務方面的需求，還是開立美國銀行卡，申請雇主識別號EIN都是非常有必要的。

申請EIN也并不困難，在美國國稅局IRS官網(wǎng)填寫表格SS-4并提交即可。

目前，賣家們主要會面臨的是聯(lián)邦和州的稅務。

聯(lián)邦層面，賣家們可能會接觸到所得稅、薪資稅；

而在州層面，賣家們會接觸到州所得稅、財產(chǎn)稅、特許經(jīng)營稅。

聯(lián)邦層面的稅務

所得稅

在美國，使用哪張表去報稅，是根據(jù)公司類型決定的。

獨資企業(yè)由于所有者只有一個人，其稅務可以合并到所有者個人的稅表中進行申報，所以一般會使用1040表，視情況使用各類附表。

合伙企業(yè)不直接在公司層面繳納稅款，而是根據(jù)公司章程里的分配規(guī)定，將公司的利潤、收入、損失等分配給公司所有者們；

公司層面僅需提交1065表，進行信息申報。

C公司則需要提交1120表，并在表內詳細闡述今年公司的收入和抵扣等情況；

稅務會在公司層面交一次，分配利潤后股東個人還要再交一次。

而LLC公司的報稅就比較復雜：

既可以像獨資企業(yè)和合伙企業(yè)一樣，稅務「穿透」至公司所有者的個人身上；又可以通過提交8832表進行選擇，選擇作為C公司一樣，自愿進行「雙重征稅」。

薪資稅

無論公司類型如何，只要有聘請全職雇員，那么就需要繳納薪資稅。

薪資稅里包括了社會保障和醫(yī)療保險稅，以及由公司全額支付的失業(yè)稅。

公司需要按時提交940、941、943或944表格，以報告薪資稅的繳納情況。

州層面的稅務

和聯(lián)邦層面有所不同的是，由于一部分州不收取所得稅，所以有些獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人，可能就不需要繳納州所得稅。

但對于一些有實地經(jīng)營打算的賣家而言，擁有建筑物、土地或其他不動產(chǎn)，將可能會被州稅務局征收財產(chǎn)稅。

除了這兩個稅種以外，特許經(jīng)營稅也是賣家們在選擇注冊州時要考慮的因素。

目前，美國大約有十幾個州征收特許經(jīng)營稅，像是華人的聚集地加州、世界五百強青睞的特拉華州等都征收該稅。

02 公司可以獲得的稅收減免

雖然稅目繁多，但聯(lián)邦和州提供的稅收抵扣和減免項目也不少。

一般情況下，經(jīng)營企業(yè)的大部分成本，都可以進行扣除。

根據(jù)規(guī)定，可扣除的業(yè)務費用包括員工工資、租金、水電費、差旅費、辦公用品、營銷費用，等等。

同時，公司繳納的州和地方稅，通常可以在聯(lián)邦稅中作為扣除。

和國內類似的是，一些固定資產(chǎn)或設備，也可以獲得折舊，而折舊帶來的稅收扣除可以持續(xù)數(shù)年。

而保持良好的財務記錄，以及遵守申報截止日期，是不被稽查、順利獲得扣除和抵免的重要前提。

不過，即使遇上稅務稽查，賣家也不必擔心。

對于剛起步?jīng)]多久的公司，IRS一般不會選，即使被選中也是隨機選擇，賣家們無需過于擔心。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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