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2024-11-07 20:00
對于運營獨立站的美區賣家而言，銷售稅合規的重要性不言而喻。
但銷售稅法規不僅「因州而異」，而且每年都會發生法規上的變化。
01 2025年，銷售稅可能會產生哪些變化？
首先，在對數字服務的銷售稅上，許多州可能會有新的政策。
銷售稅法最初是為有形的商品和個人財產所設計的。
但隨著互聯網的不斷發展，SaaS軟件、電子書、流媒體音樂等數字服務逐漸成為趨勢，許多州開始著手準備更新稅法，擴大銷售稅來源。
目前，共有32個州對SaaS征稅，其中7個州僅在軟件下載時才需征稅。
從2024年7月1日起，佛蒙特州已經對能夠遠程訪問的預編寫軟件征稅；
內布拉斯加州和田納西州已經提出「對數字廣告征稅」；向來對銷售稅態度激進的加州，也在最近通過了一項類似的法案。
而從明年起，伊利諾伊州、馬薩諸塞州、紐約州和華盛頓特區，或許會對數據采集服務開征銷售稅。
其次，各州的市場促進者法案，可能會有新變化。
自從市場促進者法案實施以來，圍繞銷售稅里的「市場促進者」，不同州有不同的定義。
像是加州就進一步擴大了對市場促進者的定義：任何對商品進行管理、銷售、履約、支付或儲存的企業，都屬于市場促進者；而佛羅里達州也采取了類似的更改定義的措施。
隨著法規和市場的變化，市場促進者的定義范圍可能會越來越大，建議賣家們要留意自己管理的銷售渠道是否屬于市場促進者。
第三，銷售稅稅率可能迎來新一輪調整。
面對通貨膨脹和預算赤字，很多州的稅務機關試圖通過提高稅率來應對。
僅在2024年，就有500個地方頒布了新的銷售稅率；
而在州層面，華盛頓特區和內布拉斯加州已經提出了提高州銷售稅率的法案。
此外，各州可能會重新啟動評估生活必需品的稅收，以及考慮收取零售配送費等。
像是明尼蘇達州就開始在今年收取零售配送費，雖然它不屬于銷售稅，但它主要是適用于需要支付銷售稅商品的配送。
紐約州也已經提出要收取零售配送費的立法，預計在2025年會有更多的州發布零售配送費政策。
最后，越來越多州考慮簡化和統一銷售稅。
阿拉巴馬在、亞利桑那州、科羅拉多州和路易斯安那州等，都允許地方自行管理銷售稅，這會導致一家公司可能要在一個州內，提交多份銷售稅申報表。
為了進一步降低納稅人的合規負擔，科羅拉多州已經通過了簡化銷售稅合規的相關法律，要求不使用科州官方的銷售和使用稅系統的地方城市，不得以經濟關聯的名義，向州外公司征收銷售稅。
02 面對變化，賣家們該如何應對？
無論政策如何變化，保持銷售稅合規是避免收到罰款信的唯一途徑。
1. 收集數據
為了正確完成銷售稅申報，負責進行稅務申報的人員需要收集許多不同的信息，包括銷售日記賬、應付賬款日記賬、固定資產分類帳等等。
2. 填寫納稅申報表
對于在多個州有關聯的賣家而言，各州的銷售稅申報準備工作可能會有所不同。
一般情況下，銷售數據和采購數據是分開報告的，但在某些州可能會在同一份申報中的不同行內體現。
3. 如有通知信，記得及時回復
提交納稅申報表后，如果州稅務局對表格內的數據有疑惑，會發送相關信件進行問詢。
很多信件通知預留的響應時間其實很短，賣家要隨時留意。
在收到信件后，建議賣家們盡快尋找注冊會計師CPA或稅務師進行處理，避免引發更進一步的稅務稽查。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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