在美國經營公司必須按照法律規定向稅務部門提交年度稅務申報,但美國公司想要報稅的話情況是非常復雜的,每個州稅收制度都不一樣。
美國公司零申報被IRS要求補稅案例
近日,我們收到一位客戶因為美國公司零申報被IRS稽查的咨詢,客戶是在2022年做的零申報,最近被美國IRS查了!
情況是這樣的:客戶不是用這家美國公司注冊的店鋪主體,但是用這家公司的名字注冊了第三方收款平臺。第三方收款平臺的1099k有同步到了美國稅局,而客戶當時卻是做的零申報,導致稅局那邊存檔的1099k與稅局收到的申報不一致,因此該公司收到IRS稅務稽查通知,要求補稅7224美金。
美國公司零申報的條件和風險
首先,不是所有公司都可以申請零申報的,如果美國公司從未開始運營或已準備注銷,可以辦理零申報,有運營的公司需要進行會計師核數(即審計)后進行申報。符合以下其中一方面的即為有運營事務,不能進行零申報:
銀行賬戶現已留下運營記載;
政府海關、物流公司現已留下進出口記載;
與美國客商有過購銷聯系;
在美國現已聘請雇員;
容許或授權在美國運用專利,商標設計等資料;
容許或授權在美國運用動產收取租金,租借費等金錢;
托付在美國代銷;
其它得自或產生于美國的盈利。
如果美國公司有經營,選擇零申報以后,美國稅務局可在7年內有權要求檢閱公司賬目,并且,美國稅務局可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對您的美國公司進行查賬。
如果賬戶資金有往來情況還做“零申報”,不僅需要補交此前的稅費,情況嚴重的,會直接導致美國銀行賬戶被凍結,輕者要求重新補做,重者賬戶被強制關停,被政府列入“黑名單”,甚至被檢控。
美國公司可以零申報的情況
1. 公司從未開始經營或準備注銷
如果美國公司從未開始經營,或者已經決定注銷,那么可以申請零申報。這種情況下,公司沒有產生任何營業賬目或收入,因此無需進行稅務申報。
2. 公司有經營但未產生應納稅收入
如果美國公司有經營活動,但是在某個特定的稅務年度內沒有產生應納稅收入,那么也可以申請零申報。這種情況下,公司需要填寫相應的稅務表格,并在表格中注明沒有產生應納稅收入。
最后要提醒大家的是,美國公司零申報不等于不報稅,很多人對于美國公司零申報會產生誤區,認為零申報就可以不報稅了,其實不是的。
美國公司零申報與普通申報的申報時間相同,一般是在每年的4月15日前。在美國報稅不等于交稅,美國公司報稅通常是一年一次,需要根據每個州的情況而定。
一般來說,經營美國公司不要試圖逃稅。美國稅務局對這些違法行為的打擊相當大,不要冒險,根據美國公司的經營情況如實報稅審計是正確的經營方式。
(來源:Ken叔稅服你)
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