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跨境資金合規出入境方案，一文讀懂ODI境外投資備案！
2024-09-30 14:25
境外投資會涉及到需要做境外投資備案，簡稱ODI備案，今天小編就和大家詳細聊聊ODI備案
在前面一篇《跨境電商國外賺的錢如何安全的回到境內？》小編和大家聊到了跨境資金回來的3種方式分別是貨物貿易、服務貿易以及境外投資。其中境外投資會涉及到需要做境外投資備案，簡稱ODI備案，今天小編就和大家詳細聊聊ODI備案。


一、什么是ODI備案

ODI全稱：ODI境外投資備案，英文Overseas Direct Investment。簡單來說：就是境內公司想用賺的錢或資產投資境外公司時，不論是新設、并購還是其他方式，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行ODI境外投資備案，獲得相應證書。


二、企業在什么情況下要辦理ODI備案


1、成立海外子公司開展業務并注資；
2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）；
3、海外賺的利潤合法回來；
4、跨境電商業務開展；
5、離岸投資等。


三、哪些境外投資項目可以進行ODI


國務院于2017年8月18日發布了《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》，把境外投資項目分成了鼓勵類、限制類和禁止類，進一步引導和規范企業境外投資方向。具體清單如下：


1、鼓勵類


基礎設施業；產能和設備業；高新技術和先進制造業；能源資源；農業；一帶一路投資；


2、限制類


（1）與我國未建交、發生戰亂、我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；
（2）房地產業；酒店業；影城；娛樂業；體育俱樂部等境外投資；
（3）在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。


3、禁止類


（1）涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出；
（2）運用我國禁止出口的技術、工藝、產品；
（3）賭博業、色情業等；
（4）我國締結或參加的國際條約明令禁止的；
（5）危害國家利益和公共安全的；
如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。


四、ODI備案和核準的區分


核準：受審單位根據法律、法規、行政規章及有關文件，對申請人從事境外投資行為、申請某項境外投資權利或資格等依法進行確認。因此，核準只是按照ODI條件進行確認，只要符合條件一般都予以準許

備案：是指ODI申請人按照法律、法規、行政規章及相關性文件等規定，提前向主管部門報備、留案的行為。相比核準而言，要求更高一些。
賣家企業在申請境外投資備案時應核查該地區/國家是否屬于敏感地帶，以免申請被拒。

五、辦理ODI備案需要滿足的條件


大部分企業滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：


1、符合“境外投資”定義


境內公司通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。


2、主體和成立時間要求


境內公司成立滿1年以上，因為滿1年的企業，可以提供完整的審計報告，但即使不滿一年也還是可以辦理的，具體要結合公司的情況來看。


3、股東背景、資金來源、投資真實性要求


無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。


4、財務要求


最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。


六、ODI備案有哪些好處


1、有利于解決境內公司資金合規出境，以及后續海外利潤順利返程回國的問題；

2、開拓境外市場，更容易獲得投資地政策或稅務優惠，幫助加快企業資本積累；

3、更利于統籌境內外企業發展，進一步優化資源配置，為境內公司提高形象，增加企業附加價值。


七、ODI備案所需資料


（一）投資主體的資料


1、境內公司營業執照復印件、法人身份證正反面照片；
2、公司最新年度的企業資產、經營情況（凈利潤、凈資產、總資產等）；
3、公司簡介（主營業務、近三年運營情況、產品優勢、股權結構）；
4、境內公司銀行資信證明；
5、境內公司上年度的審計報告；
6、境內公司股權架構圖（復雜架構需標明實際控制人）；
7、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估等）；
8、投資資金來源情況說明及用途（資金的詳細測算和明細，以及相應的租金合同、訂單合同等支持文件）。


（二）目標公司的資料


1、目標公司注冊證明、章程（外文的需提供翻譯件）；
2、目標公司簡介（主營業務、股權結構、近三年運營情況、產品在投資地優勢、選擇投資地的原因、開展境外投資的必要性和盈利點）；
3、目標公司主營業務情況：介紹、優勢、特點、核心競爭力及公司業績目標、贏利點；
4、目標公司核心產品/技術介紹；
5、目標公司運營計劃（擬定租用辦公地址大小、租金，當地聘用人員、及外派人員數量，業務開展計劃）；
6、投資環境分析評價（投資所在地政治、經濟等方面風險分析）。


八、ODI備案的申請流程


（1）ODI項目備案與審核由三個部門進行監管


1、商務部：頒發《企業境外投資證書》，整體審批企業境外投資事項；
2、發改委：頒發《境外投資項目備案通知書》，監管企業境外投資行業流向；
3、外管局：監管外匯登記和資金出境的相關手續。


（2）ODI辦理流程


1、把資料提交商務部和發改委進行核準或備案；
2、拿著證書到銀行做外匯登記；
3、把進行資金合規地打出境。


（3）ODI辦理時間


2-3個月，辦理完成后，可獲得商務部《企業境外投資證書》和發改委《境外投資項目備案通知書》。
《企業境外投資證書》的有效期是2年，如果2年之內如果沒有進行境外投資行為會失效，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。
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（來源：跨境電商財稅課堂）

以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?

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