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2024-09-27 17:59
剛進入美國市場的時候，有些賣家可能暫時沒有收入，或是出現了虧損。
這時，部分賣家就會掉以輕心，覺得自己沒有收入，也就無需報稅。
但從未來長遠的運營角度和合規角度來看，并不建議賣家們這么做。
為什么沒有收入，也要報稅？
無論是沒有收入，還是暫時虧損，都需要按照聯邦或州政府的要求，老實報稅。
不做報稅的情況下，IRS將會對未繳稅款征收罰款和利息；嚴重的甚至會出現「刺穿面紗」的情況——即LLC的「責任保護」失效，使得個人財產被稅務局征收。
而未能遵守稅務義務，還會觸發稅務稽查。
按時合規不僅能夠避免以上的麻煩事，還能夠讓公司在金融機構和IRS中獲得良好的信譽。
對于日后有貸款需求的LLC而言，更是要重視合規。
怎么給沒收入的LLC報稅？
第一步：確定LLC在稅務上的分類
在正式開始填寫報稅表格前，了解清楚自己的LLC在稅務上的「身份」，是做好其他稅務合規的前提。
LLC公司可以出于稅負的考慮，自行選擇不同的報稅類型——
· 穿透實體：僅有一名所有者（又稱Member，成員）的單一成員LLC會被視為「穿透實體」。也就是說，公司的稅務不會在公司層面處理，而是直接合并到公司所有者的個人納稅申報表上。
· 合伙企業：多成員LLC，也就是有多個所有者的LLC會自動歸類為合伙企業，除非合伙企業自行選擇報稅類型。目前，合伙企業涉及合伙納稅申報，和向公司成員發放K-1表格。
· C公司：LLC公司可以選擇作為C公司征稅，稅務將會在公司層面納一次稅，并在公司所有者個人層面再繳一次稅。
第二步：確認公司的雇主識別號EIN
對于報稅和其他商業行為，例如開設企業銀行賬戶，或是雇傭員工等等，EIN都是必不可少的。
可以說，沒有EIN，LLC接下來的業務將很難開展。
因此，沒有EIN的LLC需要盡快填寫表格SS-4，并提交給IRS，獲得一串EIN號碼。
第三步：選擇正確的稅表
根據公司報稅類型不同，選擇正確的稅表填報，稅務合規就完成了一大半。
單一成員LLC：選擇表格1040，并使用附表C（Schedule C)來詳細說明公司的業務費用，以及相應的扣除額。
多成員LLC：選擇表格1065，用于報告LLC公司的收入、扣除、貸款等信息；公司成員應收到公司發送的附表K-1，其中包含了每個成員在公司中被分配到的利潤或虧損。
以C公司報稅：使用表格1120，并根據要求提供其他詳細的財務信息。
第四步：報告公司的收入和支出
即使公司沒有收入，保持良好的財務記錄也非常重要。
像是公司的創業啟動成本、辦公用品支出、與業務相關的支出費用等等，都可以在稅表上進行扣除，從而降低整體的稅負。
第五步：提交納稅申報表
目前，IRS已經支持電子申報，比起紙質版申報，電子版申報更安全、方便。
而在截止日期方面，一般所得稅報稅的截止日期是每年的4月15日。
如果當天碰上周末或節假日，則截止日期自動順延至下個工作日。
對于那些財政年度不是日歷年的LLC公司，截止日期則是財政年度結束后第四個月的第15天。
假如LLC需要更多的時間來準備納稅申報表，單一成員LLC可以提交表格4868、C公司類型的LLC可以填報表格7004進行延期，而延期表格的截止日期為4月15日。
要區分的是，延期只是延期了「報稅截止日期」，而非「繳稅日期」。
如果LLC要繳納相關稅款，則同樣需要在4月15日前繳納完成，否則將產生罰款。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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