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2024-08-30 11:59
在跨境電商的舞臺上，越來越多的賣家選擇在美國擁有或租用倉庫，以提升物流效率和客戶滿意度。然而，這一決策背后卻隱藏著復雜的銷售稅風險。
今天，我們就來深入解讀這一問題，幫助賣家們更好地應對稅務挑戰，實現合規出海。
PART.01 本地倉優勢與稅務"煩惱"
擁有本地倉無疑為賣家帶來了諸多好處。它能夠加快交貨時間，讓客戶更快地收到商品，從而提高客戶滿意度。
同時，本地倉也有助于賣家接觸更廣泛的客戶群體，拓展市場份額。
然而，這種優勢也伴隨著稅務上的"煩惱"。一旦在美國使用本地倉，就很容易觸發復雜的銷售稅義務。
（來源：亞馬遜）
PART.02 物理關聯觸發銷售稅義務
在美國，公司和某個州存在"有形的"聯系時，就會觸發物理關聯。
例如，如果賣家在德克薩斯州有倉庫，那么就會在該州建立物理關聯。
此時，若有客戶也在德克薩斯州并通過獨立站下單，賣家就有向州政府申請銷售稅號并向客戶收取銷售稅的義務。
需要注意的是即使倉庫由第三方物流供應商管理，但庫存所有者是賣家公司，依舊需要繳納銷售稅。
PART.03 經濟關聯可能觸發銷售稅義務
除了物理關聯，經濟關聯也可能觸發銷售稅義務。
如果公司產品在某些州銷售額超過一定金額，比如在加州某一年銷售額超過 50 萬美元，即使公司在該州沒有倉庫，也可能因觸發經濟關聯而需要向該州稅務局申請銷售稅號，并向客戶收取和繳納銷售稅。而且，每個州的經濟關聯門檻由各個州自主決定，且除銷售額外，有些州還把"交易筆數"納入經濟關聯考慮范圍。
PART.04 臨時租用倉庫及使用亞馬遜FBA倉庫的風險
對于短期存儲或在展會上出售商品的賣家來說，很容易忽略銷售稅帶來的合規風險。
因為即使是短期、暫時性倉儲或參加展會并試圖售賣貨品，都可能被州政府視為存在物理關聯。
而對于使用亞馬遜 FBA 倉庫的賣家，需隨時跟蹤倉儲位置。一旦與某個州建立關聯或預期會在一段時間后建立關聯，建議及時向該州稅務部門注冊銷售稅號。
每個州注冊銷售稅號所需文件不同，有些州甚至要求 ITIN 等個人稅號。
（來源：Amy聊跨境）
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