距離4月15的報稅截止日，已經過去了一個月。

沒有提交稅表、且在4月15日前沒有做延期申報的賣家，罰款的信件可能已經在路上了。

那在未提交稅表的情況下，美國國稅局IRS到底會罰多少？逾期提交稅表，會不會很容易觸發IRS的稅務稽查呢？

他山之石，可以攻玉。

關于稅務罰款，以下是一些常見的問題，希望對你有所幫助~

Q1：

我沒有提交稅表，也沒做延期申報，稅款也還沒交，IRS的罰款是如何計算的？

A1：

如果在截止日期后的2個月才提交稅表，最低罰款為510美元，或者是所有剩余未繳納的稅款，以數額較小者為準。

賣家們有所不知的是，IRS其實一直在「偷偷漲價」！

以「未按時提交信息申報表」為例——

2023年，延遲提交超過30天但在8月1日之前的罰款為110美元，2024年則漲到了120美元；故意忽略申報要求的罰款，也從原本的560美元，漲至630美元。

總體來看，IRS對未提交申報表和信息申報表的罰款有所增加，反映了在通貨膨脹下IRS進行的調整，和對拖欠稅款行為更嚴格的態度。

Q2：

我知道未按時提交稅表有罰款，除了這個，還有別的罰款類型嗎？

A2：

當然有，常見的主要是三種：未繳稅罰款、預估稅罰款和準確性相關的罰款。

未按時繳稅的罰款

這類罰款通常包括兩部分：滯納金和利息。

只要不按時繳款，就會有滯納金。2024年的滯納金規定是未付稅款的0.5%每月，最多可達25%；

而利息則是從稅款應付的原始截止日開始計算，直到完全支付為止。

更加危險的是，IRS的利息率是變動的，每三個月調整一次……

預估稅罰款

預估稅的罰款，取決于欠繳稅款的金額，及其未付清的時間。

具體的罰款稅率不固定，會根據IRS每季度更新的欠款利率來進行計算，一般是聯邦的短期利率+3%。

雖然預估稅會產生罰款，但也有例外的情況——

1.在扣掉已經交的預扣稅和稅收抵免后，欠款少于1000美元；

2.你至少支付了今年90%的預估稅；或已經支付的稅款＝上一年稅表上顯示的稅款

準確性相關的罰款

IRS根據IRC第6662條規定，納稅人由于疏忽、無視規定或嚴重低報收入稅等原因，而導致欠稅的，將會征收準確性相關的罰款。

這些罰款通常是稅款欠繳額的20%，但若涉及重大估值錯誤，罰款可能會達到40%；如果能證明并不是故意犯錯的話，則可以避免此項罰款。

?建議有報稅需要的賣家們，還是盡可能尋找專業機構和專業人士的幫助，咱不做受罰的「冤大頭」~

Q3：

我是第一次被罰，能不能減輕或者免除罰款？

A3：

滿足以下兩點的前提下，確實可以利用IRS提供的行政豁免，也就是首次罰款減免FTA：

1、過去三年內具有良好的納稅記錄；

2、這是首次面對此類罰款，此前沒有罰款記錄。

Q4：

我晚交稅表導致被罰款，是不是意味著我更加容易被稽查了？

A4：

罰款和稽查是兩件獨立的事情，目前看來兩者之間并沒有很強的關聯。

反倒是不及時回復稽查信、無法提供合理證據證明自己填寫的稅務扣除項、存在未報的收入等，更容易引起IRS的注意。

Q5：

如果真被稅務稽查了，我該怎么辦？

A5：

?step 1：

仔細閱讀IRS的稽查信件，了解稽查的范圍、類型和IRS要求的文件。

?step 2：

準備所需文件和記錄，包括但不限于收入證明、支出憑證、銀行對賬單、投資記錄等。

step 3：

不要猶豫，立刻聯系靠譜的注冊會計師或稅務師，授權他們代表你和IRS溝通。

?step 4：

提前做好應對稽查會議的準備，在收到IRS的稽查報告后，與專業人士一起審查和應對。如果產生了罰款，記得及時繳納，避免產生利息。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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