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2024-05-11 16:35
今年伊始，美國財政部的下屬機構金融犯罪執法網絡FinCEN要求美國公司，或是在美國有經營活動的非美國公司，必須進行BOI報告。以下是在進行BOI報告期間的一些常見問題。
建議還未進行BOI報告的公司盡快進行申報，錯過申報截止日期的公司，將會被處以＄500/日的罰款。
Q1：為什么公司必須向美國財政部申報受益所有權信息？
A2：2021年，國會通過了《企業透明法案（Corporate Transparency Act）》，法案規定了新的受益所有權信息申報要求。
Q2：哪些個人、組織或機構可以看得到我的申報信息？
A2：FinCEN允許聯邦、州或地方的官員，在獲得授權后獲取受益所有權信息。在某些情況下，經申報公司同意，金融機構也可獲取受益所有權信息。而這些金融機構的監管機構在監督金融機構時，也可以獲得受益所有權信息。
Q3：BOI報告是否要每年更新？
A3：不需要。BOI報告提交后，如果受益所有人的信息沒有發生變化的情況下，則不需要更新BOI報告。
Q1：我的公司需要進行BOI報告嗎？
A1：根據FinCEN要求，僅有23類實體免于報告要求。無論公司注冊地是否位于美國，只要在美國有進行商業活動，就大概率需要進行BOI申報。
Q2：BOI報告的截止日期是什么時候？
A2：在不同時期注冊的公司，BOI報告的截止日期也會不同。
· 在2024年前創建：在2025年1月1日前提交BOI報告；
· 在2024年后、2025年前創建：在90天內提交BOI報告；
· 在2025年1月1日后創建：在30天內向FinCEN提交BOI報告。
Q：BOI報告，需要報告哪些內容？
A：報告內需要披露受益所有人、公司申請人、公司信息三類信息。
Q：如何定義「受益所有人」？
A：受益所有人是指直接或間接對申報公司行使實質性控制，或擁有/控制申報公司至少25%的所有權利益的個人。
Q：什么算是對公司的「實質性控制」？
A：如果公司里的個人屬于下列任一類別的情況，就可以認定其正在行使實質性控制：
· 個人是公司內部的高管，如公司總裁President、首席財務官CFO、首席執行官CEO、首席運營官COO，或是其他履行類似職能的高級管理人員
· 個人有權任免申報公司內的高管或多數董事
· 個人是申報公司的重要決策者，能夠「拍板」公司業務、財務、架構等方面
· 個人對申報公司有其他任何形式的實質性控制
Q：我的公司在24年前就建立好了，也要報告公司申請人嗎？
A：僅以下兩種情況，才需申報公司申請人——
· 2024年1月1日后成立的美國公司
· 2024年1月1日后首次在美國進行注冊、開展業務的非美國公司
公司申請人最多填寫2個，要么是直接提交公司注冊文件的個人，要么是主導或控制公司注冊情況的個人。
Q：需要報告受益所有人和公司申請人的哪些信息？
A：報告公司需要報告以下信息：
· 個人姓名
· 出生日期
· 居住地址
· 可接受的身份證明文件中的識別號碼
Q：什么算是「可接受的身份證明文件」？
A：對于跨境賣家而言，提供由中國政府簽發的、未過期的護照即可。對于常住美國的賣家來說，可以提供未過期的美國駕照、美國護照、綠卡等等。
Q：需要申報關于公司的哪些信息？
A：根據規定，BOI報告內需要報告公司的下列信息：
· 法定名稱，即注冊文件上的名稱
· 公司正在使用的商業名稱、經營名稱DBA或貿易名稱TA
· 公司主要營業地點的當前街道地址
· 公司成立或注冊的司法管轄區
· 公司的納稅人識別號。
如果非美國公司沒有申請EIN，則應該提供由美國以外的司法管轄區辦法的納稅人識別號，和該司法管轄區的名稱。若賣家使用的是國內公司在美國開展業務，則填寫國內的統一社會信用代碼。
Q：我的公司在美國沒有主要營業地點，那該報告哪個地址？
A：分為兩種情況。第一，如果公司在美國有多個業務地點，可以選擇任何一個地點作為BOI報告的地址；第二，如果公司在美國沒有任何營業地點、只是在線上開展業務，可以選擇報告注冊代理人的地址。
Q：BOI報告內的信息有變，該如何處理？
A：無論是受益所有人的信息變化，還是公司信息變更，都需要在變更發生的30天內，提交新的BOI報告。像是公司注冊新的企業名稱、新上任的CEO，或者是受益所有人的身份證明文件更新，等等，都需要及時進行申報。
（來源：艾凡咨詢 公眾號）
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