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2024-04-08 11:41
圖片來源：圖蟲創意
BOI報告的要求，是根據CTA法案(the Corporate Transparency Act)制定的，旨在防止C公司、LLC或其他商業實體，隱瞞其最終受益人的個人身份，用于打擊洗錢、逃稅等非法活動。
但對于在2024年決定成立美國公司、開展美國業務的賣家而言，BOI報告還潛藏著部分風險和報告上的難點。
FinCEN規定，大部分的美國商業實體，都必須報告其最終受益人的信息。
而最終受益人，指的是直接/間接擁有公司實質控制權，或是擁有/控制公司至少25%的所有權權益的個人。
當然，并不是所有商業實體都需要進行BOI報告。
FinCEN提供了23類豁免報告的商業實體。
像是大型運營公司、上市公司、金融機構等等，因為它們已經被聯邦或州的機構審查過，且已經披露了其最終受益人，所以它們無需提交BOI報告。
對于必須提交報告的LLC、C公司或其他商業實體，需要留意以下截止日期：
- 在2024年1月1日前創建的報告公司，需要在2025年1月1日前，向FInCEN提交BOI報告；
- 對于在2024年1月1日后創建的報告公司，BOI報告必須在收到創建生效通知之日起的90天內提交；
- 對于在2025年及以后創建的報告公司，BOI報告需要在收到創建生效通知之日起的30天內提交；
- 如果報告內的信息發生變化，需要在變化發生后的30天內，向FinCEN提交更新后的BOI報告。
若沒有在對應的截止日期前提交報告，則FinCEN會處以＄500/天的罰款，甚至觸發刑事指控。
對于剛建立的美國公司而言，進行BOI報告是合規的第一步，但這一步里也潛藏著許多挑戰。
第一，所有權可能會出現變更。
有些賣家進入美國市場，可能會希望獲得投資人的青睞。
而獲得投資款，也意味著公司所有權會發生變更，需要重新提交一份BOI報告。
此外，如果出現公司更名、主要營業地址發生變化，或是最終受益人信息改變（例如居住地址發生變化等），都需要提交一份更改后的BOI報告。
第二，數據隱私的問題。
BOI報告會要求公司提供最終受益人的姓名、出生日期、家庭住址、護照副本等信息，而這些信息里包含了大量的個人隱私。
為了減輕數據泄露的風險，賣家可以指定靠譜的專業機構，來幫忙提交BOI報告。
第三，實質性控制的問題。
FinCEN對于「實質性控制」的定義非常廣泛。
如果一個人在公司內部擁有以下權力，無論其控制是直接還是間接的，都會被FinCEN視為最終受益人之一：
1.屬于公司高管，能夠任命或解雇公司其他高管或董事會成員；
2.能夠影響公司的重要決策；
3.具有任何其他形式的實質性控制
對于BOI報告或者美國稅務還有其他疑惑？歡迎在評論區告訴我們~
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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