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技巧一：利用每個稅務(wù)扣除和抵免的機(jī)會

稅收扣除和抵免，是兩個不同的減少稅款的方式。具體來說，稅收抵免可以直接減少稅款，例如價值1000美元的稅收抵免，可以使稅單直接減少1000美元；而稅收扣除則是可以減少要繳納稅款的比例，降低應(yīng)稅收入，像是稅級在22%的納稅人，1000美元的扣除額可以節(jié)省220美元。大多數(shù)的公司業(yè)務(wù)支出，都可以產(chǎn)生相應(yīng)的稅收扣除或抵免，能夠有效抵消利潤的稅收。賣家需要及時核實公司的業(yè)務(wù)情況，并確定自己是否有資格，獲得相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。需要注意的是，常見的稅收扣除有兩種，一種是標(biāo)準(zhǔn)扣除，一種是逐項扣除，兩種扣除在報稅時只能選擇一種。

技巧二：給合格的退休計劃供款

公司可以在給員工的退休積累稅收、遞延收入的同時，根據(jù)公司供款的比例，獲得一部分的稅收扣除。能夠獲得扣除的退休計劃，必須符合IRS的要求，并且涵蓋有資格參與退休計劃的所有員工。該計劃要求雇主必須繳納一部分款項，且允許員工根據(jù)自身稅前或稅后的工資數(shù)額，進(jìn)行退休計劃的繳款。根據(jù)不同的退休計劃類型、符合資格的參與者和公司繳款比例，公司能夠獲得一個或多個稅收抵免或扣除。此外，擁有合格的退休計劃，還能保障員工的財務(wù)安全。

技巧三：報銷員工在業(yè)務(wù)期間產(chǎn)生的費用

根據(jù)IRS的規(guī)定，如果產(chǎn)生的費用與業(yè)務(wù)相關(guān)，并得到了充分的說明，就可以報銷。也就是說，當(dāng)公司報銷員工的差旅費、公費餐飲費用、遠(yuǎn)程工作時的上網(wǎng)費用，以及其他業(yè)務(wù)相關(guān)的費用時，員工要提供相應(yīng)的小票進(jìn)行證明，報銷款項才能無需納稅，使其不受就業(yè)稅影響。

但如果企業(yè)的報銷計劃，不符合IRS對計劃的要求，則費用報銷會被視為員工薪酬的一部分，因此需要預(yù)扣稅款，并且必須在員工的 W-2 表格中報告。

雇主需要遵守下列三條規(guī)定，以滿足“負(fù)責(zé)任的計劃”的要求：·費用必須與業(yè)務(wù)相關(guān)·費用必須在合理期限內(nèi)得到證實·雇員必須將任何未花的錢退還給雇主

技巧四：審查公司的類型

公司在創(chuàng)立之初選擇的公司類型，如LLC或者C公司，會對企業(yè)和所有者的稅收產(chǎn)生非常大的影響。雖然在對公司的責(zé)任上都屬于有限責(zé)任，但LLC在稅務(wù)上會被視為“忽略實體”，公司所有者和公司共用一張稅表，公司的收入和支出，都會反應(yīng)在同一張稅表上；而C公司是單獨的納稅主體，公司和個人會分開納稅。對于公司業(yè)務(wù)發(fā)展較大、收入較高的企業(yè)來說，如果企業(yè)所有者和公司共用一張稅表，不僅會導(dǎo)致所有者稅率較高，還會導(dǎo)致稅表容易出現(xiàn)問題，無形中放大了被稅務(wù)稽查的概率，因此對于這類企業(yè)，建議最好采用C公司的公司類型，降低稅務(wù)的合規(guī)風(fēng)險。

技巧五：為員工提供健康計劃

為了節(jié)稅，公司可以考慮提供員工健康保險和撫養(yǎng)費用的選擇。首先，支付員工團(tuán)體健康保險計劃的保費通常是可抵稅的，有時甚至可以獲得稅收抵免。通過設(shè)立不同類型的健康報銷安排（HRA），不僅為員工了提供靈活的報銷方案，還能享受稅務(wù)優(yōu)惠。其次，建立第125條福利計劃也是一個有效的選擇，這種計劃允許員工以稅前資金支付醫(yī)療、牙科、視力等費用，從而降低公司的稅負(fù)。此外，員工可以將部分薪酬放入第125條的靈活支出賬戶，用于支付醫(yī)療和撫養(yǎng)費用。這些策略不僅有助于提高員工福利，還可以在稅務(wù)方面為企業(yè)節(jié)省大量開支。

技巧六：回顧年末稅務(wù)選項

即便過了年底，公司也有稅務(wù)優(yōu)化的機(jī)會。在購置設(shè)備后，如何處理設(shè)備成本，將直接影響公司的稅款。企業(yè)可以選擇立即扣除設(shè)備成本，也可以選擇分期抵扣。此外，公司還要關(guān)注駕駛成本的抵扣問題。根據(jù)實際情況，公司可以選擇使用實際發(fā)生的駕駛成本進(jìn)行抵扣，或者選擇采用IRS設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)費率。除了設(shè)備成本和駕駛成本的抵扣外，有在美國進(jìn)行研發(fā)活動的公司，還可以獲得研發(fā)稅收抵免。此外，通過合理規(guī)劃資本支出和收入時間，公司還能夠獲得相應(yīng)的抵免政策。總而言之，通過合理利用各種稅務(wù)優(yōu)惠政策和策略，企業(yè)可以有效降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，提升財務(wù)表現(xiàn)。

技巧七：保證記錄的準(zhǔn)確性

雖然大多數(shù)業(yè)務(wù)費用都可以作為扣除項或產(chǎn)生稅收抵免，但如果沒有良好的賬簿和記錄，公司將會錯失合法的減免機(jī)會。如果不能提供旅行費用或慈善捐款的必要證明，那么這些費用就無法作為稅務(wù)減免的一部分。此外，如果公司無法提供充分的支持文件，那么IRS在審查公司賬目時，可能會對扣除的項目產(chǎn)生質(zhì)疑，從而導(dǎo)致不必要的稅務(wù)麻煩。及時記錄和歸類所有的業(yè)務(wù)交易、費用和收入，并妥善保存相關(guān)的收據(jù)和文件，建立嚴(yán)格的記錄制度，不僅能夠?qū)镜呢攧?wù)狀況有益、減少出錯的概率，還能夠提高公司的財務(wù)透明度和可信度。

技巧八：聘請專業(yè)的稅務(wù)人士

美國聯(lián)邦或州的稅法不斷變化，對于不熟悉美國稅法的跨境賣家而言，尋找一位專業(yè)的美國注冊會計師或稅務(wù)師，對公司的稅務(wù)合規(guī)能夠提供非常大的幫助。此外，他們能夠根據(jù)公司的經(jīng)營情況和行業(yè)，為公司制定專門的稅務(wù)策略，優(yōu)化財務(wù)狀況。在遇上稅務(wù)稽查的時候，專業(yè)人士可以代表公司和稅務(wù)局的審計員溝通，爭取對公司有利的解決方案。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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