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2024-02-08 16:00
圖片來源：跨境白武士 James
美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡（FinCEN）推出了一項新的合規要求，適用于美國境內的公司，被稱為受益所有權信息（BOI）報告規則。了解BOI報告規則的細微差別對于在美國經營業務的美國公司和外國實體至關重要，因為它要求透明披露受益所有權，以減輕金融犯罪的風險。
圖片來源：FinCEN
BOI報告規則概述
BOI報告規則源自《公司透明法》（CTA）第6403條款，該法旨在防止洗錢、恐怖主義融資以及其他可能由匿名殼公司促成的非法活動。該規則要求特定公司向FinCEN報告有關其受益所有人的詳細信息，將受益所有人定義為直接或間接持有公司至少25%股權或對公司行使實質控制權的任何個人。
背景
在制定這一規則之前，對法人實體所有權缺乏透明度給執法機構防范和起訴各種金融犯罪帶來了挑戰。對于建立更透明的報告系統的需求得到了認可，這導致了《公司透明法》的頒布以及隨后于2022年9月由FinCEN制定的BOI規則的最終確定。
受影響的公司
該規則將“報告公司”定義為在美國成立或通過向州務卿或類似機構注冊在美國經營業務的外國實體。然而，有23種豁免類別，包括大型運營公司、公開上市公司以及一些受監管行業，如銀行和保險公司。未符合任何豁免標準的實體將受到該規則的約束。根據每家公司獨特的情況，對豁免的具體性質及其適用性需要進行仔細分析。
實施時間表
該規則于2024年1月1日生效。在此日期之后成立的公司必須在90天內提交所需的報告，比最初提議的30天期限延長。這個僅適用于2024年成立的實體的延期為合規提供了額外的準備時間。截至2023年12月31日存在的公司必須在2025年1月1日前提交他們的報告。對于在2025年1月1日或之后成立的公司，將適用30天的報告窗口。
合規步驟
收集信息：受影響的實體需要編制一份包含有關公司、受益所有人和“公司申請人”的BOI報告，即負責提交創建或注冊公司文件的個人。對于受益所有人，報告必須包含其完整的法定姓名、出生日期、地址和唯一識別號，以及符合條件的身份證明文件的圖像，如美國護照或州駕駛執照。
提交報告：收集到的信息必須通過受益所有權安全系統（BOSS）提交給FinCEN。
更新記錄：報告公司需要在公司或受益所有人信息發生任何變化后的30天內更新其BOI報告。雖然受益所有權數據必須保持最新，但如果在初次報告后發生更改，公司申請人的信息則無需更新。
獲取FinCEN標識符：受益所有人和公司申請人可以申請FinCEN標識符，該標識符可以替代BOI報告中詳細的個人信息，從而簡化報告流程。
獲取FinCEN標識符：為了簡化報告流程，受益所有人和公司申請人可以申請FinCEN標識符。一旦獲得，該標識符可用于BOI報告，而無需反復提供詳細的個人信息，如完整的法定姓名、出生日期、地址和身份證明文件。
保持了解：公司應不斷關注來自FinCEN有關報告過程的更新，包括報告表格和BOSS訪問的可用性。
不遵守規定的處罰
該規定對不遵守或進行虛假報告的行為規定了嚴厲的處罰。民事或刑事處罰可能包括高達1萬美元的罰款和/或最長兩年的監禁。
（來源：跨境白武士James）
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