圖片來源:跨境白武士 James
如果您不遵守英國稅法,這并不意味著您可以逍遙法外。閱讀本文了解英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)如何仍然可以檢查您的個人銀行賬戶。
由于各種原因,英國國王陛下的稅收與海關(guān)總署(HMRC)可能會調(diào)查您,以確保您已繳納稅款或滿足其他要求。HMRC具有合法權(quán)力驗證您的個人信息,并可以與其他機構(gòu)(如銀行)合作,通過發(fā)布“第三方通知”來獲取信息,特別是如果您不遵守英國稅法。
目前,HMRC正在推出一項單獨的財務(wù)通知,以幫助更有效地收集信息,然而,這些權(quán)力仍然有一些限制。最終,HMRC打算縮短獲取信息的時間,使英國符合全球標(biāo)準(zhǔn)。本文將探討HMRC如何檢查您的銀行賬戶以及為什么允許他們這樣做。
HMRC 會檢查銀行賬戶嗎?
是的,英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)會檢查銀行賬戶。您按工資扣繳(PAYE)記錄以及您在自助申報稅表上提供的信息,都可以被HMRC用來確定您的收入情況。這只涉及您向他們提供的數(shù)字信息。
如果您有未申報的其他收入,HMRC將使用“Connect”系統(tǒng)和其他手段來查找這些收入,并確保您支付應(yīng)繳的稅款。您還將需要繳納相應(yīng)的補稅。
您還可能需要考慮英國的稅收逃避懲罰制度,該制度相當(dāng)嚴(yán)厲。
不遵守英國稅法:英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)可以要求我的銀行和其他信息嗎?
1)英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)有權(quán)要求納稅人提供信息,以確保他們支付正確的所得稅、資本增值稅、公司稅和增值稅金額。
這些信息有時由第三方保存,如果HMRC希望檢查這些信息,他們可以發(fā)布“第三方通知”。銀行和其他金融機構(gòu)、律師、會計師和房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人都是第三方的例子。
2)英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)可以通過其他手段檢查您的銀行賬戶,包括與第三方機構(gòu)合作以及直接向商業(yè)銀行發(fā)布通知。
HMRC必須通知公民此類行動,但并不總是如此,因為調(diào)查通常在某些公民不知情的情況下進(jìn)行。
所包括的稅款有所得稅、增值稅(VAT)、公司稅和工資及薪金扣繳(PAYE)申報。
英國建筑協(xié)會和銀行、信用機構(gòu)、加密貨幣平臺和在線支付提供者都保留記錄。
新的全球打擊避稅天堂的共同報告標(biāo)準(zhǔn)將提供關(guān)于您在其他國家(包括英國)財務(wù)狀況的信息。
英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)可以檢查您的銀行賬戶
早在2020年7月,英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)宣布創(chuàng)建一項新的“金融機構(gòu)通知”,以加速從銀行和其他組織獲取已知納稅人稅務(wù)狀況信息的過程。
與其對所有第三方通知的權(quán)力進(jìn)行修改,HMRC現(xiàn)在將創(chuàng)建這項新通知。金融機構(gòu)通知將不需要納稅人或稅務(wù)法庭的許可,盡管HMRC稱將會有保障措施:所需信息必須是合理的。
然而,似乎HMRC可以評估什么是合理所需的,因為通知必須經(jīng)過HMRC的“授權(quán)官員”批準(zhǔn)。
除非稅務(wù)法庭裁定不應(yīng)適用這個條件(在這種情況下,第三方將不被允許告知納稅人有關(guān)請求的事宜),納稅人將收到為何需要這些信息的摘要。
金融機構(gòu)可以對其未能遵守的任何處罰提出上訴。
英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)如何檢查您的個人銀行賬戶?
除非稅務(wù)法庭認(rèn)為不應(yīng)適用這個條件,否則HMRC將必須告知納稅人他們?yōu)楹握埱筮@些信息。因此,HMRC可能能夠在沒有納稅人同意的情況下要求他們提供財務(wù)信息。
最終,HMRC打算縮短獲取信息的時間,使英國符合全球標(biāo)準(zhǔn)。
為什么HMRC有權(quán)檢查我的銀行賬戶?
HMRC可以檢查您的銀行賬戶,或與其他機構(gòu)合作以驗證對稅法的遵守情況。
目前,HMRC可以通過查看增值稅賬單來估計您的支付和收入,但他們同樣可以與其他英國機構(gòu)合作,以確定HMRC是否有廣泛的權(quán)利獲取他們所需的信息,以收取人們的稅款,包括訪問您的銀行賬戶。
他們并沒有提供所有用于供應(yīng)“Connect”系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源,但如果HMRC需要從銀行獲取您的數(shù)據(jù),他們會通知銀行所需的信息,并且銀行需要遵守HMRC的要求。
常見問題解答
Q:我被英國稅務(wù)與海關(guān)總署(HMRC)調(diào)查會發(fā)生什么?
A:第一步是收到來自HMRC的信函,告知您的情況。調(diào)查可能是因為您的稅務(wù)申報存在不一致,或者是有人舉報。到這個階段,HMRC可以使用多種方式來獲取相關(guān)信息。
Q:如果HMRC的調(diào)查是保密的怎么辦?
A:即使HMRC已經(jīng)獲得了稅務(wù)法庭的許可,將其稅務(wù)調(diào)查保密,第三方仍然有法律允許通知納稅人已經(jīng)被請求提供信息。
Q:HMRC可以在沒有我的同意下檢查我的銀行賬戶嗎?
A:HMRC不能在沒有納稅人或稅務(wù)法庭許可的情況下發(fā)布第三方通知。然而,HMRC必須證明所尋求的信息是“合理需要的”,并且將在某種程度上有助于調(diào)查。
(來源:跨境白武士James)
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