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2022-07-25 11:48
1、什么情況下需要做境外投資備案？
① 企業是真實對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；
② 有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作；
③ 返程投資，如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；
④ 與國外或外資企業合作，若國內企業想與國外公司或者是外資企業合作，需要有境外投資備案證書。
⑤ 有投融資需求的大型企業，需要合并財報，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業務并表。
2、企業需達到什么要求才可以申請ODI備案？
① 境內公司成立時間最好超過一年；
② 投資當年有盈利，審計報告不能是虧損的；
③ 凈資產回報（收益）率=凈資產/所有者權益，最好高于5%，并且越高越好；
④ 資產負債率=負債總額/資產總額，最好低于70%，越低越好；
⑤ 申請時銀行存款要超過投資總額；
⑥ 股東背景、資金來源必須真實且合法。
3、國內主體公司不滿一年可以對外投資嗎？
可以，但是要對資金來源及資金的構成進行說明。
4、可以補做ODI備案？
可以，但在合規層面有瑕疵，具體可以查看
《跨境電商可以補做ODI備案，但真的合規嗎？》
5、境外主體再投資，比如中國公司投資注冊香港公司，香港公司再投資注冊美國公司，需要做境外投資備案嗎？
這個要區分具體情況，如果是被投資公司自行盈利部分資金（ODI備案/核準的投資款以外的營業收入）拿去再投資的，就不屬于境外再投資備案范疇，也就不需要再進行投資備案！
6、注冊海外公司一定要申請境外投資備案嗎？
這個不一定的，ODI作為一種傳統的海外投資渠道，只能采取直接投資形式，適合進行海外業務拓展、并購的企業，并不適用一般投資者。所以，一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經營，利用海外公司做中轉貿易，并不直接在海外進行投資就不需要申請ODI備案。
7、注國內自然人以個人名義境外投資可以進行備案嗎？
這個不一定的，ODI作為一種傳統的海外投資渠道，只能采取直接投資形式，適合進行海外業務拓展、并購的企業，并不適用一般投資者。所以，一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經營，利用海外公司做中轉貿易，并不直接在海外進行投資就不需要申請ODI備案。
（來源：跨境大臉財）
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