圖片來源：圖蟲創意

之前有給大家分享過群島相關事宜，最近塞舌爾有兩個變革，特發相關資料給大家參考：

塞舌爾的《2020 年實益所有權法》 (‘BOA’），此法案于 2020 年 8 月28日出臺，并要求所有國際商業公司向金融情報局申報有關的受益所有人資料。此目的為針對在塞舌爾成立及注冊的實體建立一份安全和集中的受益所有人名冊。

申報的日期是什么？及怎么完成申報：

第一次通知塞舌爾注冊或成立的國際商業公司均在 2021年1月31 日，現延期至2021年7月1日正式開始申報。目前已經申報完成（如果還沒有申報已經過期）

1. 您必須在申報里提供一個公司地址（該地址應為公司的主要通訊地址）。

2. 如有提名股東，請在申報里提供該股東的詳細資料（例如，姓名，居住地址，公司地址，出生日期及國籍）。

3. 受益所有權測試現已于控制受益權（包括股票或投票權）的范圍從 25%降至 10%。

4. 有關“控制人”（例如公司高管）的資料將需要在申報里闡明。

最近塞舌爾政府頒布了新的法規，以確保其司法管轄區符合國際監管標準的要求。我們在此向您提供有關 《2021年國際商業公司（修訂）法》（或「修訂法」）的更新。值得注意的是，修訂法包括新的會計記錄義務，這將對在塞舌爾注冊的實體產生影響。

根據公司法，由2022年2月6日起，法律實體必須遵守以下方式保存會計記錄：

（一）一年兩次的會計記錄保存

(1) 根據公司法第175 (1A)條，如果該實體是(a)控股公司（指該公司本身沒有貿易或業務經營，但持有其他公司的權益或資產）；及(b)非大型公司（根據《稅收行政法》，指該公司的年度營業額相等或低于塞舌爾盧比50,000,000元），必須每年兩次，將該公司的會計記錄存放在其塞舌爾的注冊辦事處。

(2) 每年度上半年（1月至6月）的相關交易或營運的會計記錄必須在該年7月或之前存放在其公司在塞舌爾的注冊辦事處；而每年度下半年（7月至12月）的相關交易或營運的會計記錄必須在翌年1月或之前存放在其公司在塞舌爾的注冊辦事處。

法律實體必須在2022年2月6日或之前把截至2021年12月31日的過去7年內的交易或營運相關的會計記錄，存放在其公司在塞舌爾的注冊辦事處。

法律實體必須在2022年7月或之前把2022年度上半年（1月至6月）的交易或營運相關的會計記錄，存放在其公司在塞舌爾的注冊辦事處。

法律實體必須在2023年1月或之前把2022年度下半年（7月至12月）的交易或營運相關的會計記錄，存放在其公司在塞舌爾的注冊辦事處。

被除名、解散或注銷的公司必須確保在該公司被除名、解散或注銷之日后的1月或7月前，將任何未存檔的會計記錄提交到塞舌爾的注冊辦事處，以符合以上法規要求。

(3) 雖然修正案要求法律實體每年至少兩次將其會計記錄存放在塞舌爾的注冊辦事處，但請注意法例要求法律實體須持續（即在任何時候）保存其會計記錄，并且必須隨時應塞舌爾當局的要求向其提供相關的會計記錄。

（二）周年財務摘要保存

每個(a)大型公司及(b)非大型非控股公司都需要編制周年財務摘要。根據公司法第175 (1B)條，大型公司及非大型非控股公司必須在該公司財政年度結束后的6個月內準備周年財務摘要，及把該財務摘要存放在塞舌爾的注冊辦事處。財政年度被定義為日歷年，除非它被該法律實體更改。

（三）會計記錄的賬簿

“會計記錄”，就法律實體而言，被定義為關于該實體的資產和負債、收支憑據以及有關銷售、采購和其他交易的文件。會計記錄可以采用多種形式，包括以下文件：

銀行月結單 、收支單據  、銷售/采購發票、代金券、產權文件、合同和協議書、分類賬

（四）會計記錄保存地點

(1) 會計記錄需要以正本或電子形式保存。根據公司法第175(2) (2A)條，如果法律實體的正本會計記錄保存在塞舌爾以外的地方，則該實體必須以書面形式通知其注冊代理人有關會計記錄的存放地點。值得注意的是，塞舌爾當局保留要求法律實體提供正本記錄的權利。

(2) 雖然會計記錄必須存放在塞舌爾的注冊辦事處，但不需要向當地公司注冊處存檔，也不需開放給公眾查閱。

（五）合規審查和罰款

由2022年2月起，塞舌爾當局將進行現場合規審查，以確保法律實體在塞舌爾保存可靠的會計記錄。一旦發現不合規，將實施相關制裁。 

違反公司法第175條（以下簡稱“本條例”）的法律實體將被處以不超過10,000美元的罰款；根據公司法第175(5)和(6)條，蓄意違反本條例的董事將被處以不超過10,000美元的罰款。

之前也給大家分享過海外賬戶方面事宜，現在境外公司開設銀行賬戶相對之前要難一些銀行審核越來越格，且現在特殊疫情時期出門不太方便，塞舌爾是屬于群島離岸公司，且沒有公司稅號，所以開戶審核會相對比較嚴格。

1.開內地離岸賬戶：目前內地部分離岸銀行是可以開NRA賬戶的，也就是可以開離岸賬戶（新加坡公司、中國香港公司、中國澳門公司、BVI公司、開曼公司、塞舌爾公司、薩摩亞群島公司、馬紹爾群島公司、阿聯酋迪拜公司等類型都可以開戶。

2.新加坡銀行賬戶：新加坡銀行有推出視頻開戶服務，客戶在全球不需要過去新加坡就能開公司賬戶（新加坡公司、中國香港公司、中國澳門公司、BVI公司、開曼公司、塞舌爾公司、薩摩亞群島公司、馬紹爾群島公司、阿聯酋迪拜公司等類型都可以開戶。

3.美國銀行賬戶：美國部分銀行可推出視頻開戶，可以開立塞舌爾群島公司戶口，但不是所有的美國銀行都能開立像BVI公司、開曼公司、塞舌爾公司等戶口。

4.歐洲瑞士銀行或塞浦路斯銀行：需要歐洲的銀行戶口，也可以選擇歐洲銀行開戶，但不是所有的歐洲銀行都能開立像BVI公司、開曼公司、塞舌爾公司等戶口。

5. 非洲毛里求斯銀行賬戶：需要非洲的銀行戶口，也可以選擇毛里求斯ABC銀行開戶，毛里求斯銀行可以接受部分BVI公司、開曼公司、塞舌爾公司等戶口。

6.中國香港銀行：塞舌爾公司也可以選擇部分香港銀行遠程開戶，但是一般香港銀行會要求塞舌爾公司申請香港的商業登記證BR開業作為開戶條件之一。如果是BVI群島公司也是一樣，會要求BVI公司在香港申請BR開業登記稅務號碼作為開戶要求之一。