最近很多亞馬遜美國站的賣家朋友收到了亞馬遜要求他們上傳銷售稅許可證的信件，發現對美國站點稅務情況不夠了解，于是聯系到了沙之星跨境，希望能了解相關的政策和解決辦法。

（圖片來源：沙之星跨境）

我們這篇文章主要從三個方面來講解：

一、如何判斷亞馬遜賣家是否需要注冊美國稅號？

其實賣家朋友們都有一個知識的誤區，認為亞馬遜美國站點已經代扣代繳了銷售稅，那么自己就沒有稅務義務了，這個想法其實是不正確的。

作為在美國銷售的公司，就算你在當地沒有實體，就算在平臺上的銷售已經被代扣代繳了稅金，也還是需要根據銷售的情況和每個州的相關法律進行稅務的申報。在美國注冊銷售稅許可證需要提供美國的聯邦稅號或者是個人的社保號碼。

而對于中國公司名義入駐亞馬遜的賣家，沒有辦法滿足這兩項要求，那么怎么辦呢？

（1）中國跨境電商賣家，是否需要在美國申報銷售稅，主要取決于你是否在美國產生了銷售稅關聯的商業活動。

銷售稅關聯英文叫做sales tax nexus。那么什么是銷售稅關聯呢？

如果你在美國某一個州擁有辦公室、商店或者雇員、銷售人員、承包商等，或者是在美國的某個州有倉庫，例如亞馬遜的FBA倉或者其他第三方的海外倉等，在這種情況下的商業活動就產生了銷售稅關聯。

（2）還有一種情況，當你的銷售金額達到一定的上限，或者交易數量超過了一定的限額，那么也屬于產生銷售稅關聯的商業活動。賣家需要在有銷售稅關聯的州收取買家的銷售稅，然后通過銷售稅的申報繳納給相應的州政府。

二、關于跨境賣家注冊&申報稅號的注意事項

（1）亞馬遜為什么要求美國站點賣家上傳稅號？

根據美國稅法，銷售平臺被視為在線市場，比如亞馬遜、沃爾瑪和eBay。這些銷售市場或者是電商平臺，有義務代表賣家征收買家的銷售稅，然后由電商平臺將征收的這部分銷售稅繳納給美國的政府。

雖然這些電商平臺幫助賣家代扣代繳銷售稅，但是根據美國稅法，賣家需要在產生銷售稅關聯的州申請銷售稅號，并進行銷售稅的申報。在申報時可能并沒有實際的稅金需要繳納，但是申報是必須要做的。這就是為什么最近很多美國站的賣家收到了亞馬遜的信件，要求上傳稅號的原因。

（2）中國公司如何申請美國聯邦稅號？

中國跨境電商要在美國稅務合規，首先需要在美國申請一個EIN號碼，也就是聯邦稅號。申請美國聯邦稅號的流程和注冊一個美國公司特別相似，你需要在美國有一個聯系地址，沙之星跨境可以為你提供，但是需要注意的是這個地址不能夠作為美國的運營地址，只能用來接收稅局的信件。

如果你有特別的需求，希望有一個自己獨立的商業運營地址，可以在文末添加我們沙之星客服來協助你。

中國公司有了美國聯邦稅號以后，可以在一些州申請到銷售稅號，但是美國的每個州對待中國公司申請稅號有不同的規定，所以處理方式也會有所不同。

（3） 跨境電商賣家如何在美國申報銷售稅？

（圖片來源：沙之星跨境）

賣家申請到美國的銷售稅號以后，需要按照美國的稅法進行銷售稅的申報。就算你沒有銷售，不需要繳納稅金，但是你一定要做申報。

一般來說美國銷售稅的稅率是在4%-8%之間，由州稅和地方稅組成。

美國一共有50個州和2個管轄區，其中5個州政府并沒有征收銷售稅，它們是阿拉斯加州、特拉華州、蒙大拿州、新罕布什爾州和俄勒岡州，所以賣家不需要在這5個州注冊并申報銷售稅。

銷售稅的申報頻率，是根據銷售額的不同來決定的，可以分為月度、季度和年度申報。一般來說如果銷售稅每年少于1000美金，可以選擇按照年度申報。

三、 獨立站賣家如何做到稅務合規？

（1）獨立站的賣家如何在美國稅務合規？

之前我們講到了跨境電商賣家在什么情況下需要在美國申報銷售稅。

作為獨立站的賣家，如果你在美國設有倉庫、辦事處、分銷商、員工等實際的經營場所，那么首先要在這些實際有經營場所的州申報銷售稅。在美國沒有實際經營場所的地方，但是你在那里的銷售超過了一定的限額（一般是1萬美金或200個訂單/年），就需要申報銷售稅。

按照美國稅法，每一個獨立站就是一個銷售市場，獨立站的賣家必須在銷售的時候收取買家的銷售稅，然后通過銷售稅的申報繳納給美國政府。

（2）獨立站賣家如何在美國注冊稅號？

作為獨立站的賣家，在美國銷售商品，你有義務在產品銷售的時候收取買家的銷售稅，然后通過銷售稅的申報繳納給美國政府。

為了能夠稅務合規，你必須要在，有實際經營場所和超過遠程銷售限額的州注冊銷售稅號，你有了銷售稅號，以后才有資格收取買家的銷售稅。如果你是以中國公司名義設立的獨立站，那么你需要在美國申請一個聯邦稅號，然后才能申請州的稅號。在申請聯邦稅號之前，你必須要在美國有一個通訊地址。

如果你需要了解美國遠程銷售限額的門檻，或者需要注冊銷售稅號，可以在文末添加我們沙之星跨境的客服來幫助你。跨境電商賣家更需要專業的稅務服務來為合規經營保駕護航。沙之星擁有阿聯酋和英國本土注冊會計師、ACCA/FCCA會員，西班牙事務所，以及超過二十年經驗的稅務專家團隊，以專業的稅務知識為您解決財稅之憂！

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圖片來源：沙之星跨境

（編輯：江同）

（來源：跨境派）

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