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收藏!獨立站財稅合規要點集合

對于獨立站賣家而言,稅務問題需要自己處理,暢銷全球的同時還得注重不同區域的規定區別。為大家梳理了獨立站賣家要格外注意的重點區域財稅法規,供大家參考。

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疫情以來,全球線上零售飛速增長。在一個個掘金故事之后,除了順勢而為之外,賣家同時還思考著合法合規出海,讓生意更加長久穩定,減少風險。

其中有一環便是各國稅務合規。

只有合規經營,才是長久之道。對于獨立站賣家而言,稅務問題需要自己處理,暢銷全球的同時還得注重不同區域的規定區別。本文為大家梳理了獨立站賣家要格外注意的重點區域財稅法規,供大家參考。

一:美國

在美國的獨立站賣家面臨兩種不同的稅收:GST(銷售稅)和 Income Tax(所得稅)

1.GST:

作為獨立站賣家,這兩種情況決定你是否需要在美國繳納 GST:

-遠距離銷售收稅:取決于賣家的銷售額。如果你在美國大部分的州銷售超過 1 萬美元或者 200 個訂單/年,就需要注冊稅號并申報;

-實際經營實體收稅:適用于在美國有實體經營的賣家。如:在美國有辦公室、倉庫、員工等。

GST 是一種增值稅,由消費者支付,但由銷售商品和服務的企業匯給政府。目前很多電商平臺都會為賣家實行代扣代繳,但按照美國稅法規定,賣家需要對于自己在美國產生 Sales tax Nexus 的州注冊稅號,并進行申報。就算是平臺已經代扣代繳,賣家還是有義務進行 GST 申報。

而對于獨立站賣家而言,自己就相當于一個“平臺”,需要對在美國的稅務合規負責,所以建議在產品銷售時收取產品的 GST,然后再在美國當地的州政府進行繳納。

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(圖片來源:店匠SHOPLAZZA 后臺)

賣家需要對在美國有產生了 Sales Tax Nexus 的州進行 GST 的注冊并申報。比如說:你需要在有倉庫的州注冊 GST(實際經營實體收稅),還需要在銷售超過遠程銷售額度的州注冊 GST(遠距離銷售收稅)。

2.Income Tax

當賣家在美國的銷售達到了一定銷售限額,就必須要在美國申報并繳納所得稅。

但根據《中美雙邊稅收協定》,如果中國賣家在國內已經繳納了這一部分銷售的所得稅,那么就可以憑完稅證明進行豁免。

提示 :美國的所得稅包括州稅和聯邦稅,每一個州對所得稅的要求不一樣,限額也不一樣。但是無論是否需要繳納所得稅,賣家在美國的銷售超過一定限度,都必須在美國進行所得稅的申報。

二:加拿大

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(圖片來源:沙之星跨境)

加拿大的新稅法在 2021 年 7 月開始實行,開始對線上的遠程銷售商品進行稅收。

一般來說,平臺的賣家如果沒有加拿大的 GST 號碼,平臺會在消費者支付的時候代收取相應的 GST/HST。

獨立站賣家需要自行為加拿大的征稅負責。需要在加拿大注冊一個 GST 號碼,并在消費者支付環節收取 GST/HST 稅金,再申報繳納稅金給當地稅局。

提示 :獨立站賣家在申請 GST 的同時,可以在加拿大申請進口許可證和商業號碼,用自己的名義進口商品,然后在做 GST/HST 申報的時候,抵扣進口時繳納的 GST。

三:歐洲

在 2021 年 7 月歐盟稅改生效后,獨立站賣家需要自行進行 VAT 申報,收稅的繳納分為 IOSS 和 OSS 。二者區別在于 IOSS 針對歐盟境外發貨至歐盟境內的情況,OSS 針對歐盟境內發貨。

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(圖片來源:沙之星跨境)

1. 一站式進口 IOSS 申報注意事項:

-取消了 22 歐元的進口免稅額度,獨立站賣家發往歐盟境內的所有商品,都需要繳納增值稅。針對 150 歐元以下的商品,賣家需要在包裹上貼有 IOSS 的識別碼,以便快速清關。

-中國公司在歐盟需要委托稅務代理才能申請 IOSS 識別碼,稅代將與賣家一同承擔稅務義務;

-IOSS 是月申報,相關的銷售和清關數據會保留 10 年,所以獨立站賣家切記要提供真實數據,10 年內一旦遭到查稅,就會被處以懲罰。

2. OSS 進口一站式 VAT 申報注意事項:

-獨立站賣家需要在自己有倉庫的國家注冊及申報;

-OSS 系統必須和 VAT 號碼綁定使用;

-OSS 是季度申報。

提示 :作為獨立站賣家,在有庫存的國家都需要注冊 VAT 并且申報。比如在德國有海外倉,進行一件代發,就需要注冊德國 VAT。在有庫存的國家都需要繳納 VAT。比如在德國有海外倉,進行一件代發,就需要注冊 OSS 繳納 VAT。

四:墨西哥

墨西哥新稅法于 2020 年 6 月實行,平臺對于沒有墨西哥 RFC 的賣家進行征稅。

對于獨立站的賣家來說,是否在墨西哥有納稅義務,取決于是否在墨西哥本地有倉儲。獨立站賣家如果使用了本地倉庫,就需要注冊墨西哥 RFC 稅號;如果是從中國發貨,那么就不需要注冊。

放眼全球的跨境電商市場,合規趨勢已成必然。無論在哪個國家經營銷售產品,作為跨境電商賣家都需要遵守當地政府的政策法規,符合當地市場的稅務合規要求。

旺季來襲,還有哪些營銷和運營干貨助力合規出海,歡迎持續關注跨境必知bineans!

(來源:跨境必知bineans)

以上內容屬作者個人觀點,不代表雨果跨境立場!本文經原作者授權轉載,轉載需經原作者授權同意。?

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