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2021-08-17 16:58
新歐盟稅法在2021.07.01實行以后，電商平臺被視為賣家，實行了代扣代繳。但是平臺只是代扣代繳了B2C的銷售，賣家自己還需要負責B2C的VAT的申報，也需要負責B2B的銷售申報。
歐盟國家之間B2B的銷售申報叫做EC Sales List。按照歐盟的稅法規(guī)定，B2B之間的交易是在商家和買家之間都擁有有效的VAT號碼時，所提供的商品和服務，采取反向征稅制度，不需要繳納增值稅。但是按照稅法要求，必須要做B2B的銷售清單申報。
大多數的歐盟國家是需要向稅局申報B2B的銷售數據。但是有些歐盟國家，還需要申報B2B的采購數據，比如說西班牙、波蘭和匈牙利。
其實B2B的申報是一個比較繁瑣的工作，目前沒有辦法讓系統(tǒng)完全替代人工的操作，因為需要核對買方有效VAT稅號和所在國家的編號等等。所以B2B的申報屬于正常VAT申報以外的額外服務。
在做B2B申報的時候需要以下4個信息：
1.客戶姓名；
2.客戶有效歐盟VAT增值稅號；
3.客戶所在的國家代碼；
4.銷售報告的交易金額。
B2B的銷售清單申報可以是每年、每季度或者每月遞交，具體取決于每個國家的不同規(guī)定。比如說：在捷克B2B的銷售都需要做EC sales list的申報，截止日期是每個月的25號，但是法國B2B的申報截止日期是每個月的10號。
有些賣家朋友問，如果我不做EC sales list的申報會怎么樣呢？
一般來說稅局會通知你提醒申報，或者直接收到罰款，但有一些國家需要特別注意，會直接影響你的VAT稅號，比如說西班牙，如果在一定的時間內沒有做B2B的申報，稅局很有可能會注銷你的VAT稅號。
（來源：Amy聊跨境 ）
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